注會(huì)《稅法》科目特點(diǎn)鮮明,，它涵蓋了眾多稅種及稅收法規(guī),，內(nèi)容繁雜且更新頻繁，要求考生既具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ),，又能靈活應(yīng)用于實(shí)際案例分析,。備考時(shí),，考生需系統(tǒng)學(xué)習(xí)稅法原理,，熟練掌握各稅種的計(jì)算方法與規(guī)定，同時(shí)關(guān)注稅法政策新熱點(diǎn),，重視新版教材的變化,，確保知識(shí)點(diǎn)更新。以下是東奧整理的2025年注會(huì)《稅法》各章考點(diǎn)地圖,，快來(lái)打卡學(xué)習(xí)吧,！

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考試分值：2.5分左右

考試題型：以客觀題為主

章節(jié)重要性：★

盡管本章分值不高且內(nèi)容繁雜,、考點(diǎn)細(xì)碎,、有些考點(diǎn)不明顯，但本章中的許多內(nèi)容直接影響學(xué)習(xí)者對(duì)后續(xù)章節(jié)的理解和掌握,，打好基礎(chǔ)才能構(gòu)建稅法的高樓大廈,。

考試分值：18.5分左右

考試題型：本章可以出各種題型,，尤其是計(jì)算問(wèn)答題,、綜合題，既可能單獨(dú)出題,，也可能與其他稅種混合出題,，在復(fù)習(xí)中應(yīng)對(duì)此特別重視,。

章節(jié)重要性：★★★

增值稅是價(jià)外稅，不含增值稅的銷售額不僅涉及增值稅的計(jì)算,，也涉及消費(fèi)稅,、資源稅、土地增值稅,、房產(chǎn)稅,、契稅、車輛購(gòu)置稅,、印花稅等多個(gè)稅種稅額的計(jì)算,。學(xué)好本章知識(shí)點(diǎn)，能給后續(xù)相關(guān)稅種稅額的計(jì)算打好基礎(chǔ),。本章與其他稅種的關(guān)系（如與消費(fèi)稅,、城建稅、關(guān)稅,、資源稅,、企業(yè)所得稅等的關(guān)系）也易成為考點(diǎn)。

考試分值：

考試題型：可以命制各種題型

章節(jié)重要性：★★★

消費(fèi)稅是注會(huì)稅法考試中比較重要的一章,。消費(fèi)稅可以命制各種題型,，而計(jì)算問(wèn)答題一直是消費(fèi)稅中分值比重最大的題型，消費(fèi)稅與增值稅,、城市維護(hù)建設(shè)稅,、關(guān)稅的混合計(jì)算是本章命題的常見形式。

消費(fèi)稅的納稅環(huán)節(jié)及稅基確定是理解,、掌握消費(fèi)稅的基礎(chǔ)內(nèi)容,。消費(fèi)稅與其他稅種（如增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅,、關(guān)稅,、企業(yè)所得稅等）關(guān)聯(lián)度強(qiáng)，自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品,、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品,、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品、已納消費(fèi)稅的扣除、消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間等考點(diǎn)命題頻率較高,。

考試分值：

考試題型：以主觀題為主,，綜合性強(qiáng)

章節(jié)重要性：★★★

本章是歷年cpa稅法考試的重點(diǎn)稅種之所在，自身政策難度較大,。企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算與調(diào)整過(guò)程中涉及若干其他稅種的扣除,。本章知識(shí)點(diǎn)的內(nèi)涵和外延彰顯其綜合性：

（1）企業(yè)所得稅的考試命題往往同時(shí)涉及增值稅、城建稅,、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)算,，也會(huì)考核上述稅費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前可扣除與不可扣除的規(guī)則。

（2）土地增值稅,、房產(chǎn)稅,、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅,、印花稅,，都是計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可扣除的稅種，上述稅種也可與企業(yè)所得稅混合命題,。

（3）企業(yè)所得稅計(jì)算過(guò)程中的納稅調(diào)整體現(xiàn)的是對(duì)稅法與會(huì)計(jì)核算差異的調(diào)整,，對(duì)考生的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)提出了一定的要求。

建議考生在學(xué)完第一至第三章,、第六至第十一章之后,，再開始本章的學(xué)習(xí)，這樣能系統(tǒng)性把握企業(yè)所得稅稅前扣除的稅種,，便于對(duì)確定應(yīng)納稅所得額進(jìn)行整體把握,。

本章在考試中有主觀題出現(xiàn)，綜合性強(qiáng),?？忌枰邆湟欢ǖ臅?huì)計(jì)基礎(chǔ)，這樣更便于對(duì)“稅會(huì)差異”作出正確的納稅調(diào)整,。

本章內(nèi)容與第十二章國(guó)際稅收稅務(wù)管理實(shí)務(wù)有非常密切的關(guān)聯(lián)度,，建立系統(tǒng)性思維才能準(zhǔn)確把握本章的綜合性考點(diǎn)。

持續(xù)更新中

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章節(jié)習(xí)題能夠起到起到查漏補(bǔ)缺、鞏固理解的作用,。完成知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)后,，考生可以點(diǎn)擊下方刷題模塊，學(xué)一章,、練一章,，開啟刷題,！

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注會(huì)《稅法》的學(xué)習(xí)對(duì)細(xì)節(jié)精準(zhǔn)度和對(duì)碎片式小稅種的記憶要求較高,，考生需注重細(xì)節(jié)，備考時(shí)需系統(tǒng)梳理知識(shí)點(diǎn),，建立思維導(dǎo)圖,，并通過(guò)大量練習(xí)題目來(lái)鞏固所學(xué)知識(shí)，提高解題能力和應(yīng)試水平,。2025年注會(huì)考試時(shí)間是8月23日至24日,，預(yù)祝大家都能順利過(guò)關(guān)！

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