某大型倉儲物流企業(yè)為增值稅一般納稅人,，2019年企業(yè)自行核算的主營業(yè)務(wù)收入200000萬元，會計利潤總額21000萬元,，已預(yù)繳企業(yè)所得稅3800萬元,。當年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下：
（1）企業(yè)2019年成本費用含實際發(fā)放合理工資薪金總額4000萬元（含殘疾人員工資20萬元），實際發(fā)生的職工工會經(jīng)費100萬元,、職工福利費480萬元,、職工教育經(jīng)費350萬元。
（2）企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費1200萬元,、業(yè)務(wù)宣傳費5000萬元,。
（3）企業(yè)境內(nèi)自行研發(fā)倉儲物流新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)費用420萬元,，委托境外企業(yè)研發(fā)倉儲保鮮技術(shù)發(fā)生研發(fā)費用380萬元。（均未形成無形資產(chǎn)）
（4）合并一配件廠,，合并基準日配件廠全部資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)和公允價值分別為5000萬元和5700萬元,，全部負債的計稅基礎(chǔ)和公允價值分別為3600萬元和3200萬元，可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額670萬元,。合并方支付本企業(yè)股權(quán)2300萬元,、銀行存款200萬元。合并符合企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理條件且雙方選擇采用此方法,。
（5）企業(yè)2019年年初房產(chǎn)原值12300萬元,，其中幼兒園房產(chǎn)原值300萬元，未申報繳納房產(chǎn)稅,。
（6）企業(yè)2019年年初占地6000平方米,，其中幼兒園占地600平方米、大宗商品倉儲設(shè)施占地2000平方米,，未申報繳納城鎮(zhèn)土地使用稅。
（7）企業(yè)2019年6月購置10臺整備質(zhì)量15噸的運輸車輛,，未繳納車船稅,。
（8）企業(yè)當年購置節(jié)能節(jié)水設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明設(shè)備金額300萬元,，企業(yè)當年提取折舊25萬元,。
（其他相關(guān)資料：計算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%；當?shù)爻擎?zhèn)土地使用稅年基準稅額為6元/平方米,；所在省載貨汽車車船稅年稅額80元/噸,；截至合并業(yè)務(wù)發(fā)生當年年末國家發(fā)行最長期限的國債年利率為4.3%；不考慮未繳納稅款的滯納金,；企業(yè)應(yīng)享受的優(yōu)惠政策均符合條件并享受）
要求：根據(jù)上述資料,，回答下列問題。