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為什么選用十年期的政府債券作為無風(fēng)險(xiǎn)利率呢？

如題

相對價(jià)值評估模型現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型 2022-06-11 11:48:06

問題來源：

（1）假設(shè)以可比上市公司β資產(chǎn)的平均值作為乙醫(yī)院的β資產(chǎn)，以可比上市公司資本結(jié)構(gòu)的平均值作為乙醫(yī)院的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)（凈負(fù)債/股東權(quán)益）,，計(jì)算乙醫(yī)院的股權(quán)資本成本,、加權(quán)平均資本成本。

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丁老師

2022-06-11 12:11:37 2602人瀏覽

尊敬的學(xué)員,，您好：

長期政府債券的利率波動較小。短期政府債券的波動性較大,，其變動幅度有時(shí)甚至超過無風(fēng)險(xiǎn)利率本身,，不宜作為無風(fēng)險(xiǎn)利率的代表。
 最常見的做法是選用10年期的政府債券利率作為無風(fēng)險(xiǎn)利率的代表,，也有人主張使用更長時(shí)間的政府債券利率,。

您可以參考教材112頁。

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