（本小題16分）
位于市區(qū)的產(chǎn)品制造甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,，適用企業(yè)所得稅稅率25%,。2022年取得產(chǎn)品銷售收入13200萬元，倉庫出租收入300萬元,，債務(wù)重組利得50萬元，營業(yè)外收入200萬元,，投資收益400萬元,；成本、費(fèi)用,、稅費(fèi)及營業(yè)外支出共計(jì)12460萬元,，自行核算利潤總額1690萬元,。2023年3月聘請(qǐng)注冊會(huì)計(jì)師對(duì)2022年企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳,，發(fā)現(xiàn)如下事項(xiàng)：
（1）1月將一棟原值4000萬元的辦公樓進(jìn)行改建，支出500萬元用于安裝中央空調(diào),，該辦公樓于5月31日改建完畢并投入使用,，該辦公樓改建當(dāng)年未繳納房產(chǎn)稅。
（2）5月份接受100%控股母公司乙無償劃轉(zhuǎn)的一臺(tái)設(shè)備,。該設(shè)備原值3000萬元,，已按稅法規(guī)定計(jì)提折舊500萬元，其市場公允價(jià)值為2200萬元,。該業(yè)務(wù)符合特殊性重組條件,，企業(yè)選擇采用特殊性稅務(wù)處理,。
（3）將一批自產(chǎn)的產(chǎn)品用于股息分配,，產(chǎn)品成本為100萬元,，市場不含稅售價(jià)120萬元，未申報(bào)繳納相關(guān)稅費(fèi),，直接以成本價(jià)計(jì)入應(yīng)付股利,。
（4）5月3日依照法院裁定將其代員工持有的面值200萬元的限售股,，通過證券登記結(jié)算公司變更到實(shí)際所有人名下,，企業(yè)未就該事項(xiàng)確認(rèn)收入。
（5）外購商譽(yù)支出100萬元,，當(dāng)年計(jì)提攤銷費(fèi)10萬元已計(jì)入相關(guān)成本,。
（6）6月1日至6月30日對(duì)經(jīng)營性租入固定資產(chǎn)進(jìn)行改建，發(fā)生改建支出為432萬元，一次性計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用中,。該固定資產(chǎn)改建后從7月1日投入使用,，剩余租期三年。
（7）營業(yè)外支出列支甲企業(yè)當(dāng)年發(fā)生公益性捐贈(zèng)支出300萬元,，2021年度發(fā)生的結(jié)轉(zhuǎn)到2022年未抵扣完的公益性捐贈(zèng)30萬元,；因延遲執(zhí)行合同支付違約金20萬元；繳納稅收滯納金6萬元,。
（8）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元,；發(fā)生廣告費(fèi)2400萬元，廣告已經(jīng)播映,。
（9）乙公司對(duì)甲企業(yè)的股權(quán)投資額為5000萬元,。3月1日甲企業(yè)向乙公司借款20000萬元用于生產(chǎn)，當(dāng)年12月31日歸還,，借款年利率為6%，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為4.8%,。甲企業(yè)不能證明此筆交易符合獨(dú)立交易原則,，也不能證明實(shí)際稅負(fù)不高于乙公司。
（10）實(shí)發(fā)工資5000萬元,。其中，為本企業(yè)殘疾職工所發(fā)放工資為100萬元,。
（其他相關(guān)資料：甲企業(yè)所在省政府確定房產(chǎn)原值減除比例為30%）
要求：根據(jù)上述資料,，按照下列序號(hào)回答問題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù),。