投資性房地產(chǎn)折舊為何會產(chǎn)生應(yīng)納稅,？
老師，投資性房地產(chǎn)應(yīng)納稅轉(zhuǎn)時性差異200+800/50,，為什么折舊會產(chǎn)生應(yīng)納稅？
問題來源：
（5）根據(jù)上述資料，計算甲公司20×7年的應(yīng)交所得稅和所得稅費用,，以及20×7年末遞延所得稅資產(chǎn)或負債余額,，并編制相關(guān)會計分錄。（2018年）
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陳老師
2023-05-27 16:43:53 1115人瀏覽
尊敬的學員，您好：
借：投資性房地產(chǎn)—成本 1300
累計折舊 400
貸：固定資產(chǎn) 800
?其他綜合收益 900
累計折舊 400
貸：固定資產(chǎn) 800
?其他綜合收益 900
資產(chǎn)賬面價值1300,，計稅基礎(chǔ)是800-400=400 ，應(yīng)納稅差異900 ,，計量遞延所得稅負債900*25%,。
期末賬面價值是1500 ，計稅基礎(chǔ)=400-800/50 =384 ,，應(yīng)納稅差異是1116 ,，
新增差異是1116-900=216 =200+折舊16 ，是折舊減少計稅基礎(chǔ),，導致差異新增。
每天努力,，就會看到不一樣的自己,，加油！有幫助(4)
答案有問題,？
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