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內(nèi)部交易調(diào)整退貨的分錄如何影響遞延所得稅的調(diào)整

借：遞延所得稅負(fù)債　　　　 　　　　　15　　所得稅費(fèi)用　　　　　　　　 　　　10　貸：遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　 　　　25

內(nèi)部固定資產(chǎn)交易當(dāng)期的合并處理內(nèi)部交易固定資產(chǎn)清理期間的合并處理 2022-07-27 17:11:48

問題來源：

（5）根據(jù)上述資料,，編制甲公司2×18年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)整和抵銷分錄（不考慮與乙公司已確認(rèn)的使用權(quán)資產(chǎn)及租賃負(fù)債相關(guān)的調(diào)整和抵銷分錄）,。（2020年）

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陳老師

2022-07-28 11:59:48 1459人瀏覽

尊敬的學(xué)員,，您好：

沖預(yù)計(jì)負(fù)債 100 【其他流動(dòng)資產(chǎn)】， 原來記錄遞延所得稅資產(chǎn),，現(xiàn)在沖掉資產(chǎn)100 *25%=25 。

沖應(yīng)收退貨成本 60 【其他流動(dòng)負(fù)債 】,，原來記錄遞延所得稅負(fù)債,，沖掉負(fù)債 60*25%=15 。 

每天努力,，就會(huì)看到不一樣的自己，加油,！
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