月銷售額不超10萬為何不動產(chǎn)所在地預(yù)交稅款為0,？
這里的意思是月銷售額不超過十萬,，不動產(chǎn)所在地預(yù)交為0，那機構(gòu)所在地也是交0嗎,？還是說交機構(gòu)所在地的租金收入+（1+5%）*5%-0,？會出現(xiàn)兩個地方都交0的情況嗎？
問題來源：
小規(guī)模 納稅人 | 不動產(chǎn)所在地： 預(yù)繳稅款=租金收入÷（1+5%）×5%（征收率） （新增：月銷售額未超過10萬元的,，當期無須預(yù)繳稅款） 機構(gòu)所在地： 應(yīng)納稅額=租金收入÷（1+5%）×5%-預(yù)繳稅額 | |
個體戶 | ★住房 | 不動產(chǎn)所在地： 預(yù)繳稅款=租金收入÷（1+5%）×1.5%（征收率） 機構(gòu)所在地： 應(yīng)納稅額=租金收入÷（1+5%）×1.5%-預(yù)繳稅額 |
非住房 | 不動產(chǎn)所在地： 預(yù)繳稅款=租金收入÷（1+5%）×5%（征收率） 機構(gòu)所在地： 應(yīng)納稅額=租金收入÷（1+5%）×5%-預(yù)繳稅額 | |
其他個人 | ★住房 | 應(yīng)納稅額=租金收入÷（1+5%）×1.5% |
非住房 | 應(yīng)納稅額=租金收入÷（1+5%）×5%（征收率） | |
易錯易混個體工商戶和其他個人出租住房，都可享受減按1.5%繳稅的優(yōu)惠,，但區(qū)別在于：
個體戶需要預(yù)繳稅款（如果是小規(guī)模納稅人,，月銷售額未超過10萬元的，當期無須預(yù)繳稅款）
其他個人不實行預(yù)繳,，直接在不動產(chǎn)所在地繳納稅款,。
注意事項1.單位和個體工商戶，向不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳稅款時,，應(yīng)填寫《增值稅預(yù)繳稅款表》,。
2.單位和個體工商戶，向不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳的稅款,，可以在當期應(yīng)納稅額中抵減,，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減,。
3.以預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額,，應(yīng)以完稅憑證作為合法有效憑證。
4.小規(guī)模納稅人中的單位和個體工商戶出租不動產(chǎn),，不能自行開具增值稅發(fā)票的,，可向不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)申請代開增值稅發(fā)票。
其他個人出租不動產(chǎn),，可向不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)申請代開增值稅發(fā)票,。
向其他個人出租不動產(chǎn)，不得開具或申請代開增值稅專用發(fā)票,。
手寫板1
手寫板2
5.納稅人出租不動產(chǎn),，向不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳稅款的,，自應(yīng)當預(yù)繳之月起超過6個月沒有預(yù)繳稅款的，由機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)按照《稅收征管法》及相關(guān)規(guī)定進行處理,。
查看完整問題
孫老師
2024-05-09 18:38:43 155人瀏覽
勤奮刻苦的同學,，您好：
首先，當月銷售額未超過10萬元時,，小規(guī)模納稅人在不動產(chǎn)所在地當期無須預(yù)繳稅款,，這意味著在不動產(chǎn)所在地的預(yù)繳稅款為0。
然后,，在機構(gòu)所在地,，如果當月整體的月銷售額也沒有超過10萬元，那么在機構(gòu)所在地也不用繳稅哦（免稅了）,；如果當月全部的銷售額超過10萬元,，不享受免稅的話。那么在機構(gòu)所在地實際繳納的增值稅稅額=租金收入+（1+5%）*5%-預(yù)繳稅額（預(yù)繳地月銷售額可能會不超過10萬,，那在預(yù)繳地還是可以不用預(yù)繳的,，此時預(yù)繳稅額=0）
所以會出現(xiàn)兩個地方交的稅額都是0的情況哈。
給您一個愛的鼓勵,，加油~
有幫助(10)
答案有問題,？
相關(guān)答疑
-
2024-12-09
-
2024-09-18
-
2024-08-11
-
2024-07-25
-
2023-01-16
您可能感興趣的CPA試題
津公網(wǎng)安備12010202000755號