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自產(chǎn)貨物用于集體福利，進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎？

自產(chǎn)貨物當(dāng)做職工福利,，視同銷(xiāo)售,，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅吧，計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)為啥不抵

視同發(fā)生應(yīng)稅銷(xiāo)售行為的銷(xiāo)售額確定 2020-09-05 15:10:34

問(wèn)題來(lái)源：

【例題·計(jì)算問(wèn)答題】某廠為增值稅一般納稅人，9月份將自產(chǎn)的洗衣液300箱分發(fā)給本企業(yè)職工。每箱成本價(jià)120元,。

（1）如果產(chǎn)品不含稅售價(jià)第一批為200元，第二批為240元,，假定每批次銷(xiāo)售數(shù)量相同,，成本利潤(rùn)率為10%，請(qǐng)計(jì)算應(yīng)納增值稅,。

（2）如果為新產(chǎn)品,，無(wú)產(chǎn)品售價(jià)，如何確定銷(xiāo)售額？

【答案】

（1）銷(xiāo)售額=300×（200+240）÷2=66000（元）

應(yīng)納稅額=66000×13%=8580（元）

（2）無(wú)產(chǎn)品售價(jià)銷(xiāo)售額=300×120×（1+10%）=39600（元）

應(yīng)納稅額=39600×13%=5148（元）,。

查看完整問(wèn)題

鄒老師

2020-09-05 17:10:07 3890人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué),，您好：

是的，您的理解正確,，這里可以抵扣進(jìn)項(xiàng),，但是不是說(shuō)在視同銷(xiāo)售當(dāng)期抵扣。企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品過(guò)程中會(huì)購(gòu)進(jìn)一些原材料等,，在購(gòu)進(jìn)當(dāng)時(shí)這些原材料的進(jìn)項(xiàng)就已經(jīng)抵扣了,，并非是要等到視同銷(xiāo)售時(shí)再抵扣的，所以不用在視同銷(xiāo)售時(shí),，確認(rèn)一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額,。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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