（1）計(jì)算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅和契稅,。

應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅=800×（1+5%）×70%×（1-20%）×1.2%×6/12=2.82（萬(wàn)元）。
應(yīng)繳納的契稅=800×5%=40（萬(wàn)元）,。
合計(jì)=2.82+40=42.82（萬(wàn)元）。

企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際使用規(guī)定的環(huán)境保護(hù),、節(jié)能節(jié)水,、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備的投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免,；當(dāng)年不足抵免的,，可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。

（3）計(jì)算業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額,。

對(duì)投資者從證券投資基金分配中取得的收入暫不征收企業(yè)所得稅，納稅調(diào)減900萬(wàn)元,。

（4）計(jì)算業(yè)務(wù)（4）職工福利費(fèi),、職工教育經(jīng)費(fèi),、工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

①職工福利費(fèi)扣除限額=4000×14%=560（萬(wàn)元）＜實(shí)際發(fā)生的600萬(wàn)元,，納稅調(diào)增=600-560=40（萬(wàn)元）,；
②職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=4000×8%=320（萬(wàn)元）＜實(shí)際發(fā)生的340萬(wàn)元,，納稅調(diào)增=340-320=20（萬(wàn)元）；
③工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額=4000×2%=80（萬(wàn)元）=實(shí)際撥繳的80萬(wàn)元,，無(wú)須納稅調(diào)整,。
合計(jì)納稅調(diào)增=40+20=60（萬(wàn)元）,。

（5）回答業(yè)務(wù)（5）企業(yè)將混合性投資支付的利息確認(rèn)為利息支出應(yīng)滿足的條件,。

混合性投資支付的利息確認(rèn)為利息支出應(yīng)滿足的條件：
①被投資企業(yè)接受投資后，需要按投資合同或協(xié)議約定的利率定期支付利息（或定期支付保底利息,、固定利潤(rùn),、固定股息）,。
②有明確的投資期限或特定的投資條件，并在投資期滿或者滿足特定投資條件后,，被投資企業(yè)需要贖回投資或償還本金,。
③投資企業(yè)對(duì)被投資企業(yè)凈資產(chǎn)不擁有所有權(quán),。
④投資企業(yè)不具有選舉權(quán)和被選舉權(quán)。
⑤投資企業(yè)不參與被投資企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),。

（6）計(jì)算企業(yè)2021年度的利潤(rùn)總額以及業(yè)務(wù)（6）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額,。

①業(yè)務(wù)（1）應(yīng)計(jì)提折舊=（800+40）/20×6/12=21（萬(wàn)元）,，利潤(rùn)總額=4380-21=4359（萬(wàn)元）；
②企業(yè)所得稅視同銷售確認(rèn)收入400萬(wàn)元,、成本290萬(wàn)元,，納稅調(diào)增=400-290=110（萬(wàn)元）；
企業(yè)所得稅確認(rèn)公益性捐贈(zèng)支出金額=400+52=452（萬(wàn)元）,，會(huì)計(jì)上確認(rèn)的捐贈(zèng)支出金額為342萬(wàn)元，納稅調(diào)減=452-342=110（萬(wàn)元）,；
公益性捐贈(zèng)扣除限額=4359×12%=523.08（萬(wàn)元）＞452萬(wàn)元,，無(wú)須納稅調(diào)整。
合計(jì)納稅調(diào)整=110-110=0,。

（7）計(jì)算業(yè)務(wù)（7）廣告費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

廣告費(fèi)扣除限額=（18000+400）×15%=2760（萬(wàn)元）＜實(shí)際發(fā)生的2800萬(wàn)元,，納稅調(diào)增=2800-2760=40（萬(wàn)元）,。

（8）計(jì)算業(yè)務(wù)（8）新工藝規(guī)程制定費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額,。

納稅調(diào)減=1500×100%=1500（萬(wàn)元）,。

（9）計(jì)算該企業(yè)2021年度應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。（2022年考題改編）

應(yīng)納稅所得額=4359-900+60-1500+40=2059（萬(wàn)元）,。
應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅=2059×15%-600×10%-240=8.85（萬(wàn)元）,。