存貨遞延所得稅調(diào)整費用的原因及來源是什么 或 為什么存貨遞延所得稅需要調(diào)整所得稅費用10
問題來源：
（5）根據(jù)上述資料,，編制甲公司2×18年度合并財務報表的調(diào)整和抵銷分錄（不考慮與乙公司已確認的使用權(quán)資產(chǎn)及租賃負債相關的調(diào)整和抵銷分錄）。（2020年）
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劉老師
2022-07-28 18:01:22 1092人瀏覽
哈嘍,！努力學習的小天使：
題目應收退貨成本就是題目其他流動資產(chǎn) 60 ，
賬面價值 60 ,，計稅基礎0 ,，存貨出售都結(jié)轉(zhuǎn)成本,，這個以后抵扣金額0 ,，記錄遞延所得稅負債 60*25%= 15 。
預計負債 100 【其他流動負債】 ,，計稅基礎0 ，記錄遞延所得稅資產(chǎn) 25 ,，合計所得稅費用是25-15=10 。
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