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第（3）問的月利率

月利率1%不需要先換算成年利率嗎

商業(yè)信用籌資短期借款籌資 2021-06-06 11:40:13

問題來源：

丙公司是一家汽車配件制造企業(yè),，近期的銷售量迅速增加。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求,，丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨，占用期限為30天?，F(xiàn)有三個可滿足資金需求的籌資方案：
方案1：利用供應(yīng)商提供的商業(yè)信用,，選擇放棄現(xiàn)金折扣，信用條件為“2/10,，N/40”,。
方案2：向銀行貸款，借款期限為30天,，年利率為8%,。銀行要求的補償性余額為借款額的20%。
方案3：以貼現(xiàn)法向銀行借款,，借款期限為30天,，月利率為1%。
要求：

（1）如果丙公司選擇方案1,，按單利計算其放棄現(xiàn)金折扣的機會成本,。（一年按360天計算）
放棄現(xiàn)金折扣的機會成本=2%/（1-2%）×360/（40-10）=24.49%
（2）如果丙公司選擇方案2，為獲得495000元的實際用款額,，計算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的有效年利率,。
應(yīng)借款總額=495000/（1-20%）=618750（元）
借款的有效年利率=8%/（1-20%）=10%

（3）如果丙公司選擇方案3，為獲得495000元的實際用款額,，計算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的有效年利率,。

應(yīng)借款總額=495000/（1-1%）=500000（元）

借款的有效年利率=×12×100%=（500000×1%/495000）×12×100%=12.12%

（4）根據(jù)以上各方案的計算結(jié)果，為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案,。（★★）
方案2的有效年利率最小,，即成本最小，應(yīng)該選擇方案2,。
查看完整問題

劉老師

2021-06-07 06:08:13 1406人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

是不能換算成年利率的,，實際借款是按月借款的,，給出的也是月利率，不能乘以12轉(zhuǎn)換為年利率來計算,。

題中的借款是就借了一個月,，求一年的就相當(dāng)于重復(fù)了12次以貼現(xiàn)法向銀行借款，所以求出一個月的實際利率×12就是一年的實際利率,，即實際年利率=1%/（1-1%）×12=12.12%,。如果把月利率換成年利率,，就相當(dāng)在年初就借了一次以年利率為12%的借款，與題意不符,。


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