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為什么放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本大,，就選擇享受折扣,？

放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本為大,，選擇享受折扣,。

商業(yè)信用籌資短期借款籌資 2021-04-06 19:08:36

問題來源：

丙公司是一家汽車配件制造企業(yè)，近期的銷售量迅速增加。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求,，丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨，占用期限為30天?，F(xiàn)有三個(gè)可滿足資金需求的籌資方案：
方案1：利用供應(yīng)商提供的商業(yè)信用,，選擇放棄現(xiàn)金折扣，信用條件為“2/10,，N/40”,。
方案2：向銀行貸款，借款期限為30天,，年利率為8%,。銀行要求的補(bǔ)償性余額為借款額的20%。
方案3：以貼現(xiàn)法向銀行借款,，借款期限為30天,，月利率為1%。
要求：

（1）如果丙公司選擇方案1,，按單利計(jì)算其放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本。（一年按360天計(jì)算）
放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本=2%/（1-2%）×360/（40-10）=24.49%
（2）如果丙公司選擇方案2,，為獲得495000元的實(shí)際用款額,，計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的有效年利率。
應(yīng)借款總額=495000/（1-20%）=618750（元）
借款的有效年利率=8%/（1-20%）=10%

（3）如果丙公司選擇方案3,，為獲得495000元的實(shí)際用款額,，計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的有效年利率。

應(yīng)借款總額=495000/（1-1%）=500000（元）

借款的有效年利率=×12×100%=（500000×1%/495000）×12×100%=12.12%

（4）根據(jù)以上各方案的計(jì)算結(jié)果,，為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案,。（★★）
方案2的有效年利率最小，即成本最小,，應(yīng)該選擇方案2,。
查看完整問題

樊老師

2021-04-06 22:48:35 4160人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

放棄現(xiàn)金折舊的機(jī)會(huì)成本高,，代表放棄現(xiàn)金折扣付出的代價(jià)高于從銀行借款來享受現(xiàn)金折扣付出的代價(jià),，說明放棄現(xiàn)金折扣不合算，所以就不放棄折扣了,，享受折扣,，也就是借入短期借款提前償還貨款享受現(xiàn)金折扣。

每天努力,，就會(huì)看到不一樣的自己,，加油,！

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