日韩av免费观看一区二区欧美成人h版在线观看|av日韩精品一区在线观看|18岁女人毛片免费看|国产黄色伦理片在线观看|免费看高潮喷水|邻居人妻电影,|久久中文字幕人妻熟av|极乱家族6|蜜久久久91精品人妻|人妻被x,色色色97大神,日韩高清无码一区二区,国产亚洲欧美一区二区三区在线播放

當(dāng)前位置: 東奧會計在線> 財會答疑> 稅務(wù)師 > 涉稅服務(wù)實務(wù) > 答疑詳情

業(yè)務(wù)3收入不調(diào)整的話同理增值稅也應(yīng)該不調(diào)整

九月未確認(rèn)收入,，10-12月確認(rèn)了收入,，所以所得稅不調(diào)整 但增值稅為什么要調(diào)整呢,，10-12月確認(rèn)收入的時候應(yīng)該也確認(rèn)了增值稅,，也計提了城建附加稅了呀

應(yīng)納稅所得額的審核 2023-11-08 19:41:26

問題來源：

2.列式計算2022年度企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得稅總額,。
查看完整問題

汪老師

2023-11-09 11:31:23 401人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：


為您梳理如下：

1,、根據(jù)增值稅法規(guī)定，預(yù)收租金時就產(chǎn)生了增值稅納稅義務(wù),，因此就需要確認(rèn)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”,，而題目告知的賬務(wù)處理未進(jìn)行確認(rèn)，因此需要補(bǔ)繳增值稅,，相應(yīng)地補(bǔ)繳城建稅及附加,。

2、題目告知未涉及的納稅事項均處理正確,，因此認(rèn)為收入確認(rèn)的賬務(wù)處理正確,，根據(jù)會計制度規(guī)定正確賬務(wù)處理是在10-12月每月按照月租金（不含增值稅金額20000元）確認(rèn)收入，并不再重復(fù)涉及增值稅的確認(rèn),，因此10-12月并未確認(rèn)過增值稅,、城建稅及附加。


希望可以幫助到您O(∩_∩)O~

有幫助(2) 答案有問題,？
輔導(dǎo)課程
2025年稅務(wù)師課程
輔導(dǎo)圖書
2025年稅務(wù)師圖書

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定