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遞延所得稅分錄怎么做,？

事項三按照收入準則,，本來就只確認90%，想問下具體的會計分錄以及事項三的遞資分錄

遞延所得稅資產(chǎn)的確認與計量 2020-11-06 19:06:44

問題來源：

（4）2019年12月31日,，長城公司“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額為（　　）萬元,。
A,、78.5
B,、27.5
C、15.0
D,、2.5

正確答案：A

答案分析：事項（1）,，應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)=（640-580）×25%=15（萬元）；事項（3）,，應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)=2000×10%×25%=50（萬元）,；事項（4），應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)=（800-750）×25%=12.5（萬元）,；事項（5）,，應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)=4×25%=1（萬元）；因為“遞延所得稅資產(chǎn)”科目無期初余額余額,，所以2019年12月31日,，長城公司“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額為=15+50+12.5+1=78.5（萬元）。選項A正確,。

查看完整問題

劉老師

2020-11-07 10:30:39 2241人瀏覽

尊敬的學(xué)員,，您好：

借：銀行存款2260

  貸：主營業(yè)務(wù)收入1800

       應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）260

       預(yù)計負債200

借：應(yīng)收退貨成本150

      主營業(yè)務(wù)成本1350

  貸：庫存商品1500

借：遞延所得稅資產(chǎn)50

   貸：所得稅費用50


明天的你會感激現(xiàn)在拼命的自己,，加油！
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