輕2P287-1-11算當(dāng)期增值稅不包含代扣代繳的原因是什么,？
老師好，計算當(dāng)期增值稅里這里為什么不包含（7）的代扣代繳
第2題中計算當(dāng)期增值稅就包括了（4）中的代扣代繳
問題來源：
【總結(jié)1】預(yù)征率和正式征收率,、稅率
|
項目 |
計稅方式 |
預(yù)征率 |
稅率（或征收率） |
|
建筑 |
一般 |
2% |
9% |
|
簡易 |
3% |
3% |
|
|
房地產(chǎn)企業(yè)出售房 |
一般 |
3% |
9% |
|
簡易 |
3% |
5% |
|
|
出租 |
一般 |
3% |
9% |
|
個體戶租住房 |
1.5% |
A/（1+5%）×1.5% |
|
|
自然人出租住房 |
無預(yù)繳 |
A/（1+5%）×1.5% |
|
|
其它簡易 |
5% |
5% |
|
|
非房地產(chǎn)企業(yè)賣房 |
一般 |
5% |
9% |
|
簡易 |
5% |
5% |
【總結(jié)2】
一般：建筑2%；出租3%,；轉(zhuǎn)讓5%（建2租3轉(zhuǎn)5）,。
簡易：建筑3%；出租5%,；轉(zhuǎn)讓5%（建3租5轉(zhuǎn)5）,。
一般：建2租3轉(zhuǎn)5，諧音：一班的運動健兒租了一座山,，轉(zhuǎn)圈跳舞,。
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喬老師
2020-06-16 17:57:14 748人瀏覽
勤奮刻苦的同學(xué)，您好：
因為輕2P287的試題,，其他資料中明確說明“當(dāng)月未取得代扣代繳完稅憑證”,，所以不能抵扣進項稅額哦。
如果取得了完稅憑證,，是可以抵扣進項的,。
第2題中，題干已經(jīng)明確說“取得了完稅憑證”,，所以這里是可以作為進項稅額抵扣的哦,。
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