1.業(yè)務(wù)（1）和（2）該玉石開采生產(chǎn)企業(yè)合計應(yīng)繳納消費稅（　?。┤f元。

正確答案：B

答案分析：（1）采取賒銷和分期收款方式銷售貨物,，為書面合同約定收款日期的當天，無書面合同或者書面合同沒有約定收款日期的,，為貨物發(fā)出的當天,。（2）對既有自產(chǎn)應(yīng)稅消費品,，同時又購進與自產(chǎn)應(yīng)稅消費品同樣的應(yīng)稅消費品進行銷售的工業(yè)企業(yè)，對其銷售的外購應(yīng)稅消費品應(yīng)當征收消費稅,，同時可以扣除外購應(yīng)稅消費品的已納稅款,。（3）業(yè)務(wù)（1）該玉石開采生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納消費稅＝300×60%×10％＋550×10％＝73（萬元）。（4）業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納消費稅＝150×10％－110×10％＝4（萬元）,。（5）合計應(yīng)繳納消費稅＝73＋4＝77（萬元）,。

2.業(yè)務(wù)（3）該玉石開采生產(chǎn)企業(yè)針對碎石廢料應(yīng)繳納環(huán)境保護稅（　　）元,。

正確答案：C

答案分析：第一步，計算固體廢棄物排放量：排放量＝產(chǎn)生量－貯存量－處置量－綜合利用量＝3000－500－800＝1700（噸）,；第二步,，計算應(yīng)納稅額：應(yīng)納稅額＝固體廢物排放量×單位稅額＝1700×15＝25500（元）。

3.該玉石開采生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納資源稅（　?。┤f元,。

正確答案：A

答案分析：（1）納稅人銷售應(yīng)稅產(chǎn)品,，繳納資源稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為收訖銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當日,。（2）業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納資源稅＝300×60%×8％＋550×8％＝58.40（萬元）。（3）業(yè)務(wù)（3）應(yīng)繳納資源稅＝0.3×800×5％＝12（萬元）,。（4）該玉石開采生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納資源稅＝58.4＋12＝70.4（萬元）,。

4.針對噪聲污染該玉石開采生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)繳納的環(huán)境保護稅（　　）元,。

正確答案：B

答案分析：超標分貝數(shù)為5分貝（60－55）,，聲源一個月內(nèi)超標不足15天的,，減半計算應(yīng)納稅額。根據(jù)《環(huán)境保護稅稅目稅額表》,，可得出：該企業(yè)當月噪聲污染應(yīng)繳納環(huán)境保護稅稅額＝700×0.5＝350（元）,。

5.該玉石開采生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓廠房應(yīng)繳納土地增值稅（　?。┤f元。

正確答案：B

答案分析：出售舊房及建筑物,，首先按評估價格及有關(guān)因素確定扣除項目，再根據(jù)土地增值稅的計算方法計算應(yīng)納稅額,；評估價格＝重置成本價×成新度折扣率,。本題廠房的成新度折扣率為70％，其評估價格＝2600×70％＝1820（萬元）,，扣除項目金額＝1820＋230＝2050（萬元）,，轉(zhuǎn)讓該項目的增值額＝3200－2050＝1150（萬元），增值率＝1150÷2050×100％＝56.10％,，適用40％的稅率,，速算扣除系數(shù)5％。該企業(yè)轉(zhuǎn)讓廠房應(yīng)納土地增值稅＝1150×40％－2050×5％＝357.5（萬元）,。

6.該玉石開采生產(chǎn)企業(yè)合計應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅（　?。┤f元。

正確答案：B

答案分析：（1）業(yè)務(wù)（1）增值稅銷項稅額＝300×60%×13％＋550×13％＝94.9（萬元）,。（2）業(yè)務(wù)（2）增值稅銷項稅額＝150×13％＝19.5（萬元），進項稅額＝14.3（萬元）,。（3）業(yè)務(wù)（3）繳納增值稅＝40÷（1＋3％）×3％＝1.17（萬元）,。（4）業(yè)務(wù)（5）在廠房所在地稅務(wù)機關(guān)預繳增值稅＝（3200－1600）×5％＝80（萬元）。（5）在玉石開采生產(chǎn)企業(yè)所在地稅務(wù)機關(guān)繳納增值稅＝94.9＋19.5＋3200×9％-14.3－80＋1.17＝309.27（萬元）,。（6）玉石開采生產(chǎn)企繳納消費稅為77萬元,。（7）該玉石開采生產(chǎn)企業(yè)合計應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅＝（309.27＋77）×5％＋80×7％＝24.91（萬元）。