1.該企業(yè)當(dāng)月增值稅的銷項(xiàng)稅額為（　?。┰?/p>

正確答案：A

答案分析：農(nóng)機(jī)整機(jī)適用9%的低稅率,；農(nóng)機(jī)零件和維修費(fèi)都適用13%的基本稅率。
銷售農(nóng)機(jī)整機(jī)的增值稅銷項(xiàng)稅額=430000×9%+11990÷（1+9%）×9%=39690（元）
銷售農(nóng)機(jī)零配件的增值稅銷項(xiàng)稅額=35030÷（1+13%）×13%=4030（元）
提供農(nóng)機(jī)維修勞務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額=32000×13%=4160（元）
該企業(yè)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額=39690+4030+4160=47880（元）,。

2.該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（　?。┰?/p>

正確答案：C

答案分析：該企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=（3052+4142）÷（1+9%）×9%+140000×13%-［（70000-2790）×13%+2790×9%］=594+18200-（8737.3+251.1）=9805.6（元）
改變用途用于修建職工食堂的鋼材已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅（含鋼材進(jìn)項(xiàng)稅和運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅）需要轉(zhuǎn)出,。

3.該企業(yè)轉(zhuǎn)讓小轎車應(yīng)繳納的增值稅為（　　）元,。

正確答案：A

答案分析：該企業(yè)轉(zhuǎn)讓小轎車應(yīng)納的增值稅=100000/（1+3%）×2%=1941.75（元）。

4.該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅為（　?。┰?。

正確答案：B

答案分析：該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅=47880-9805.6+1941.75=40016.15（元）,。