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進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)如何抵扣？

第290頁(yè)的應(yīng)抵扣64萬(wàn),，實(shí)際抵扣怎么就53.6萬(wàn)呢,！

增值稅一般納稅人的納稅審核 2023-11-06 13:31:10

問題來(lái)源：

（5）填寫甲公司2023年5月的《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表》（一般納稅人適用）（摘要）和《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（三）》（摘要）的相關(guān)欄目中的金額,。
查看完整問題

王老師

2023-11-06 16:02:53 407人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

第18行的填報(bào)規(guī)則是：如17<11,，則為17,，否則為11，本題第11行是53600＜第17行64000,，所以第18行填的是第11行的53600,。

這里的含義是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，當(dāng)期只能將銷項(xiàng)稅額抵減至0,，然后剩余的進(jìn)項(xiàng)稅額作為留抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣,。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油,！
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