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所得稅費用計算中435的含義是什么？

2287.45-435+（1425-537.5）×25%+400×25%=2174.33,，麻煩老師詳細(xì)講解下435怎么來的？

遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)與計量 2020-11-05 15:22:10

問題來源：

（5）長江公司2020年度應(yīng)確認(rèn)的所得稅費用為（　?。┤f元。
A、2862.45
B,、2622.45
C,、1652.45
D、2174.33

正確答案：D

答案分析：當(dāng)期所得稅費用的金額=2287.45-435+（1425-537.5）×25%+400×25%=2174.33（萬元）,。

查看完整問題

王老師

2020-11-05 15:25:38 1145人瀏覽

尊敬的學(xué)員,，您好：

所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費用

遞延所得稅費用=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額

【均為對應(yīng)損益的部分】

435是本期遞延所得稅資產(chǎn)的金額,，在（3）問中有具體的計算過程

當(dāng)期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=（500+9000-46800×15%+400-180-240/25%）×25%=435（萬元）


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