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應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款期初余額如何處理,？

應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的期初余額題目未告知如何處理，不應(yīng)該和本季度發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付一起算累計數(shù)嗎,？為何答案中就直接為進(jìn)行處理,，只算了一季度的應(yīng)收和應(yīng)付？

資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 2021-08-07 11:47:20

問題來源：

甲公司在2020年第4季度按照定期預(yù)算法編制2021年度的預(yù)算,，部分資料如下：
資料一：2021年1月至4月的預(yù)計銷售額分別為600萬元、1000萬元,、650萬元和750萬元,。
資料二：公司的預(yù)計第一季度的季末目標(biāo)現(xiàn)金余額為50萬元，經(jīng)測算,，2021年3月末預(yù)計“現(xiàn)金余缺”為30萬元，公司計劃采用短期借款的方式解決資金短缺,，利息在還本時支付,。
資料三：預(yù)計2021年1月至3月凈利潤為90萬元，沒有進(jìn)行股利分配,。
資料四：假設(shè)公司每月銷售額于當(dāng)月收回20%,，下月收回70%,，其余10%將于第三個月收回；公司當(dāng)月原材料金額相當(dāng)于次月全月銷售額的60%,，購貨款于次月一次付清,；公司第1、2月份短期借款沒有變化,。1季度沒有增加發(fā)行股票的籌資計劃,。
資料五：公司2021年3月31日的預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表（簡表）如下表所示：

注：表內(nèi)的“*”為省略的數(shù)值,。
要求：確定表格中字母所代表的數(shù)值（不需要列示計算過程）。

（1）公司的目標(biāo)現(xiàn)金余額為50萬元,，則A=50（萬元）
（2）B=650×80%+1000×10%=620（萬元）
（3）3月份新增短期借款=50-30=20（萬元）
則C=612+20=632（萬元）
（4）D=750×60%=450（萬元）
（5）E=1539+90=1629（萬元）,。

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