甲公司是一家蔗糖生產(chǎn)企業(yè),，每年12月份編制下一年的分季度現(xiàn)金預(yù)算。2023年末,，預(yù)計(jì)2024年的相關(guān)資料如下：
（1）該公司只生產(chǎn)一種1千克裝的白砂糖,。由于作為原料的甘蔗供貨有季節(jié)性，采購,、生產(chǎn)只在第一、四季度進(jìn)行,，但銷售全年發(fā)生。
（2）銷售收入預(yù)計(jì)：第一季度2600萬元,，第二季度1500萬元,，第三季度1500萬元，第四季度2600萬元,。所有銷售均為賒銷,。每季度賒銷款的60%當(dāng)季收回，另外40%下一季度收回,，應(yīng)收賬款年初余額1000萬元,，預(yù)計(jì)可在第一季度收回,。
（3）原料采購預(yù)計(jì)：甘蔗全年原料采購預(yù)計(jì)支出1400萬元；第一季度預(yù)付原料采購款的50%,，第四季度收儲原料并支付剩余的50%尾款。
（4）付現(xiàn)費(fèi)用預(yù)計(jì)：直接人工費(fèi)用第一,、四季度均為1200萬元,；制造費(fèi)用第一、四季度均為800萬元,；第二、三季度不進(jìn)行生產(chǎn),，不發(fā)生直接人工和制造費(fèi)用,；銷售和管理費(fèi)用第一季度180萬元、第二季度90萬元,、第三季度90萬元、第四季度180萬元,。直接人工費(fèi)用,、制造費(fèi)用、銷售和管理費(fèi)用,，均于當(dāng)季支付。全年所得稅費(fèi)用320萬元,，分4個季度預(yù)交,，每季度支付80萬元。
（5）公司計(jì)劃在下半年安裝兩條新生產(chǎn)線,，第三、四季度分別支付設(shè)備及安裝款700萬元,、350萬元,。
（6）2023年末,，公司有現(xiàn)金25萬元,，沒有短期投資。為應(yīng)對季節(jié)生產(chǎn)所需的大量資金,，2023年年末公司從銀行借入短期借款400萬元,。除該短期借款外,，公司沒有其他負(fù)債。公司根據(jù)下季度現(xiàn)金凈需求額（季度現(xiàn)金支出－季度現(xiàn)金收入,，下同）外加15萬元浮動額確定季末最低現(xiàn)金余額,，如下季度現(xiàn)金凈需求額為負(fù)，則最低現(xiàn)金余額為15萬元,。實(shí)有現(xiàn)金低于最低現(xiàn)金余額時，如果有短期投資,，先變賣短期投資，仍不足時,，再向銀行借入短期借款；超過最低現(xiàn)金余額時,，如果有短期借款,，先償還短期借款，仍有剩余時,，再進(jìn)行短期投資。借款,、償還借款,、投資和收回投資，數(shù)額均為10萬元的整倍數(shù),，均在季度末發(fā)生。短期借款年利率為8%,，每季度末付息一次,；短期投資年報(bào)酬率為3%，每季度末結(jié)算一次,。假設(shè)不考慮借款和投資的交易費(fèi)用。
（7）假設(shè)2025年第一季度的現(xiàn)金凈需求額為1000萬元,。
要求：根據(jù)上述資料,，編制公司現(xiàn)金預(yù)算（結(jié)果填入下方表格中，不用列出計(jì)算過程）,。 （12分）