[計(jì)算分析題]甲公司是一家蔗糖生產(chǎn)企業(yè),，每年12月份編制下一年的分季度現(xiàn)金預(yù)算,。2017年末,，預(yù)計(jì)2018年的相關(guān)資料如下：
（1）該公司只生產(chǎn)一種1千克裝的白砂糖。由于作為原料的甘蔗供貨有季節(jié)性,，采購,、生產(chǎn)只在第一,、四季度進(jìn)行,，但銷售全年發(fā)生。
（2）銷售收入預(yù)計(jì)：第一季度1500萬元,，第二季度750萬元,，第三季度750萬元,，第四季度1500萬元。所有銷售均為賒銷,。每季度賒銷款的2/3當(dāng)季收回,，另外1/3下一季度收回，應(yīng)收賬款年初余額500萬元,，預(yù)計(jì)可在第一季度收回,。
（3）原料采購預(yù)計(jì)：甘蔗全年原料采購預(yù)計(jì)支出800萬元；第一季度預(yù)付原料采購款的50%,，第四季度收儲(chǔ)原料并支付剩余的50%尾款,。
（4）付現(xiàn)費(fèi)用預(yù)計(jì)：直接人工費(fèi)用第一、四季度均為700萬元,；制造費(fèi)用第一,、四季度均為500萬元，第二,、三季度不進(jìn)行生產(chǎn),，不發(fā)生直接人工和制造費(fèi)用；銷售和管理費(fèi)用第一季度100萬元,、第二季度50萬元,、第三季度50萬元、第四季度100萬元,。直接人工費(fèi)用,、制造費(fèi)用、銷售和管理費(fèi)用,，均于當(dāng)季支付,。全年所得稅費(fèi)用200萬元，分4個(gè)季度預(yù)交,，每季度支付50萬元,。
（5）公司計(jì)劃在下半年安裝兩條新生產(chǎn)線，第三,、四季度分別支付設(shè)備及安裝款400萬元,、200萬元。
（6）2017年末,，公司有現(xiàn)金12萬元,，沒有短期投資。為應(yīng)對季節(jié)生產(chǎn)所需的大量資金,，2017年末公司從銀行借入短期借款255萬元,，除該短期借款外，公司沒有其他負(fù)債。
公司根據(jù)下季度現(xiàn)金凈需求額外加10萬元浮動(dòng)額確定季末的最低現(xiàn)金余額,。如下季度現(xiàn)金凈需求額為負(fù),，則最低現(xiàn)金額為10萬元。實(shí)有現(xiàn)金低于最低現(xiàn)金余額時(shí),，如果有短期投資,，先變賣短期投資，仍不足時(shí),，再向銀行借入短期借款,；超過最低現(xiàn)金余額時(shí)，如果有短期借款,，先償還短期借款,，仍有剩余時(shí)，再進(jìn)行短期投資,。借款,、償還借款、投資和收回投資,，數(shù)額均為5萬元的倍數(shù),，均在季度末發(fā)生。短期借款年利率為8%,，每季度末付息一次,，短期投資年報(bào)酬率為4%，每季度末結(jié)算一次,，假設(shè)不考慮借款和投資的交易費(fèi)用,。
（7）為簡化計(jì)算，假設(shè)2019年第一季度的預(yù)計(jì)銷售收入,、原料采購及付現(xiàn)費(fèi)用與2018年第一季度相同,。
要求：根據(jù)上述資料，編制公司現(xiàn)金預(yù)算（計(jì)算結(jié)果填入下方表格中,，不用列示計(jì)算過程）,。（2017年）