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本題算應(yīng)納稅所得額時(shí)減掉的10.6是怎么算出來的呢,？

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)代理 2022-10-29 21:09:06

問題來源：

（2）計(jì)算并說明該企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額,。
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丁老師

2022-10-30 15:27:06 439人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

是這樣的：以自產(chǎn)貨物作為福利發(fā)放,，會(huì)計(jì)上應(yīng)該按照公允價(jià)值做賬,，即實(shí)際應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用科目的金額=20+20*13%（銷項(xiàng)稅額）=22.6（萬元），題干里此業(yè)務(wù)已計(jì)提的管理費(fèi)用科目金額是12萬元,，所以應(yīng)該補(bǔ)計(jì)提的金額=22.6-12=10.6（萬元）,。

您再理解下~~~祝您輕松過關(guān)~~~

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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