1.事項(xiàng)（1）考慮城市維護(hù)建設(shè)稅,、教育費(fèi)附加、地方教育附加,，應(yīng)調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（　?。┤f元。

正確答案：B

答案分析：應(yīng)繳納城建稅及附加=120×13%×（7%+3%+2%）=1.87（萬元）,；事項(xiàng)（1）應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=120-100-1.87=18.13（萬元）,。

2.事項(xiàng)（2）應(yīng)調(diào)減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（　　）萬元,。

正確答案：A

答案分析：事項(xiàng)（2）應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=（8000×30%-2300）+80=180（萬元）。

3.事項(xiàng)（3）中財(cái)政配套資金作為企業(yè)不征稅收入應(yīng)滿足的條件有（　?。?。

正確答案：C,D,E

答案分析：企業(yè)從縣級(jí)以上各級(jí)人民政府財(cái)政部門及其他部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金，作為不征稅收入應(yīng)滿足的條件：（1）企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件,；（2）財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對(duì)該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求,；（3）企業(yè)對(duì)該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算。

4.事項(xiàng)（4）應(yīng)調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（　?。┤f元,。

正確答案：A

答案分析：自2020年1月1日至2021年3月31日,，企業(yè)直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的“物品”,，允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除。事項(xiàng)（4）應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=10+8+6=24（萬元）,。

5.事項(xiàng)（5）應(yīng)調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（　?。┤f元。

正確答案：B

答案分析：（1）銷售（營(yíng)業(yè)）收入=13200+300+120=13620（萬元）,；（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額1=80×60%=48（萬元）＜稅前扣除限額2=13620×5‰=68.1（萬元），納稅調(diào)增=80-48=32（萬元）,；（3）廣告費(fèi)稅前扣除限額=13620×15%=2043（萬元）＜實(shí)際發(fā)生額2400萬元,，納稅調(diào)增=2400-2043=357（萬元）,；事項(xiàng)（5）應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=32+357=389（萬元）。

6.甲企業(yè)2021年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　?。┤f元,。

正確答案：D

答案分析：甲企業(yè)2021年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=（1690+18.13-180+24+389）×25%-540×10%=431.28（萬元）,。