1.事項(xiàng)（1）考慮城市維護(hù)建設(shè)稅,、教育費(fèi)附加、地方教育附加,，應(yīng)調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（　?。┤f元。

正確答案：B

答案分析：應(yīng)繳納城建稅及附加=120×13%×（7%+3%+2%）=1.87（萬元）,；
事項(xiàng)（1）應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=120-100-1.87=18.13（萬元）,。

2.事項(xiàng)（2）應(yīng)調(diào)減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（　　）萬元,。

正確答案：A

答案分析：事項(xiàng)（2）應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=（8000×30%-2300）+80=180（萬元）。

3.事項(xiàng)（3）中財(cái)政配套資金作為企業(yè)不征稅收入應(yīng)滿足的條件有（　?。?。

正確答案：C,D,E

答案分析：企業(yè)從縣級以上各級人民政府財(cái)政部門及其他部門取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金,，作為不征稅收入應(yīng)滿足的條件：（1）企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項(xiàng)用途的資金撥付文件；（2）財(cái)政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求,；（3）企業(yè)對該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算,。

4.事項(xiàng)（4）應(yīng)調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（　　）萬元,。

正確答案：A

答案分析：企業(yè)直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院捐贈用于應(yīng)對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的“物品”，允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除,。事項(xiàng)（4）應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=10+8+6=24（萬元）,。

5.事項(xiàng)（5）應(yīng)調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（　　）萬元,。

正確答案：B

答案分析：（1）銷售（營業(yè)）收入=13200+300+120=13620（萬元）,；
（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額1=80×60%=48（萬元）＜稅前扣除限額2=13620×5‰=68.1（萬元），納稅調(diào)增=80-48=32（萬元）,；
（3）廣告費(fèi)稅前扣除限額=13620×15%=2043（萬元）＜實(shí)際發(fā)生額2400萬元，納稅調(diào)增=2400-2043=357（萬元）,；
事項(xiàng)（5）應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=32+357=389（萬元）,。

6.甲企業(yè)2020年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　　）萬元,。

正確答案：D

答案分析：甲企業(yè)2020年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=（1690+18.13-180+24+389）×25%-540×10%=431.28（萬元）。