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長(zhǎng)期資金來(lái)源的算法是什么？

不懂長(zhǎng)期資金來(lái)源的算法

營(yíng)運(yùn)資本管理策略 2020-08-16 22:50:32

問(wèn)題來(lái)源：

某企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的淡季,，擁有流動(dòng)資產(chǎn)100萬(wàn)元和長(zhǎng)期資產(chǎn)500萬(wàn)元,；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的高峰期，會(huì)額外增加200萬(wàn)元的季節(jié)性存貨需求,，并借入100萬(wàn)元的短期借款,，則下列說(shuō)法正確的有（　）,。

A,、該企業(yè)經(jīng)營(yíng)淡季的易變現(xiàn)率為200%?

B,、該企業(yè)采取的是激進(jìn)型籌資策略?

C、該企業(yè)采取的是保守型籌資策略?

D,、該企業(yè)經(jīng)營(yíng)高峰的易變現(xiàn)率為100%?

正確答案：A,C

答案分析：

該企業(yè)臨時(shí)性流動(dòng)資產(chǎn)200萬(wàn)元大于臨時(shí)性流動(dòng)負(fù)債100萬(wàn)元,，所以該企業(yè)采取的是保守型籌資策略。該企業(yè)長(zhǎng)期性資金＝（100＋500＋200－100）＝700（萬(wàn)元）,，經(jīng)營(yíng)淡季的易變現(xiàn)率＝（700－500）／100＝200%,，經(jīng)營(yíng)高峰的易變現(xiàn)率＝（700－500）／（100＋200）＝67%。

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樊老師

2020-08-17 12:05:18 3764人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

（營(yíng)運(yùn)資本管理中易變現(xiàn)率的）長(zhǎng)期資金來(lái)源=經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債+非流動(dòng)負(fù)債+股東權(quán)益,。

但是本題您通過(guò)這個(gè)公式肯定無(wú)法計(jì)算的,，您需要借助題目的其他條件，比如本題經(jīng)營(yíng)高峰期增加200萬(wàn)元的波動(dòng)性流動(dòng)資產(chǎn),，但是僅僅增加100萬(wàn)元的短期金融負(fù)債,，那么意味著經(jīng)營(yíng)低谷期，其實(shí)長(zhǎng)期資金來(lái)源是多余長(zhǎng)期性資產(chǎn),，多的金額就是200-100,，因?yàn)榈凸绕谶@兩部分都不存在，所以說(shuō)明低谷期有100萬(wàn)元的長(zhǎng)期資金來(lái)源閑置,。所以得出長(zhǎng)期資金來(lái)源=100萬(wàn)元流動(dòng)資產(chǎn)+500萬(wàn)元長(zhǎng)期資產(chǎn)+100萬(wàn)元的長(zhǎng)期資金來(lái)源閑置=700萬(wàn)元,。

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