甲公司為建筑施工企業(yè),，系增值稅一般納稅人，公司注冊(cè)地在A市,。2023年3月發(fā)生的交易或事項(xiàng)如下：
（1）與B市的乙公司進(jìn)行工程結(jié)算,，該工程系2015年12月開工建設(shè)，本月完工,。甲公司收取工程結(jié)算款8855萬(wàn)元,，并開具增值稅普通發(fā)票。甲公司將該工程分包給X公司,，本月支付X公司分包款1200萬(wàn)元,，并取得增值稅普通發(fā)票。
（2）與C市丙公司進(jìn)行工程結(jié)算,，該工程系2020年1月開工建設(shè),，本月完工。甲公司收取工程結(jié)算款5550萬(wàn)元,，并開具增值稅專用發(fā)票,。同時(shí)收取丙公司違約金200萬(wàn)元，開具增值稅普通發(fā)票,。
（3）將閑置的腳手架對(duì)外出租,，取得一年租金113萬(wàn)元,，款項(xiàng)已收到，并開具增值稅專用發(fā)票,。
（4）將一輛鏟車對(duì)外出售,，取得出售價(jià)款25.6萬(wàn)元，開具增值稅普通發(fā)票,。該輛鏟車系甲公司2008年3月購(gòu)入,，購(gòu)買價(jià)款85.53萬(wàn)元,。
（5）1月為丁公司建造的某項(xiàng)工程本月發(fā)生質(zhì)量問題,，根據(jù)合同約定甲公司退還丁公司工程款130.8萬(wàn)元。甲公司憑稅務(wù)機(jī)關(guān)校驗(yàn)通過的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開具增值稅紅字專用發(fā)票,。
（6）將當(dāng)月完工工程殘料對(duì)外出售,，取得售價(jià)22.6萬(wàn)元，已向收購(gòu)方開具專用收款收據(jù),。
（7）與戊公司結(jié)算勞務(wù)派遣服務(wù)費(fèi),，取得戊公司開具的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為12萬(wàn)元,。該批派遣人員均服務(wù)于丙公司工程項(xiàng)目,。
（8）當(dāng)月購(gòu)入工程所需的鋼材、水泥,、板材和砂石等取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為515.5萬(wàn)元,。其中60%用于乙公司工程，40%用于丙公司工程,。
（9）2月完工的某工程項(xiàng)目因發(fā)包方資金周轉(zhuǎn)困難,，以其開發(fā)的臨街商鋪抵頂工程款9374萬(wàn)元。甲公司本月取得該開發(fā)商開具的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為774萬(wàn)元,。當(dāng)月辦理完畢過戶手續(xù),，繳納契稅344萬(wàn)元。甲公司將其作為固定資產(chǎn)核算,。
（10）當(dāng)月進(jìn)口一批專用設(shè)備,，支付到岸價(jià)1200萬(wàn)元，支付關(guān)稅120萬(wàn)元,，支付進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅171.6萬(wàn)元,。當(dāng)月取得海關(guān)專用繳款書。甲公司當(dāng)月已向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送電子數(shù)據(jù),，申請(qǐng)稽核比對(duì),，尚未取得稽核相符的結(jié)果。
（11）當(dāng)月支付水電費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅額為11萬(wàn)元,。其中10%用于乙公司工程項(xiàng)目,，90%用于丙公司工程項(xiàng)目,。
（12）當(dāng)月自建辦公樓領(lǐng)用外購(gòu)原材料一批，其成本為500萬(wàn)元,，增值稅均已抵扣,。
（13）當(dāng)月盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)因管理不善毀損一批工程物資，該批工程物資系上月從一般納稅人手中購(gòu)入,，其成本為50萬(wàn)元,，增值稅稅額已抵扣。
其他相關(guān)資料：以上收入價(jià)款均含增值稅,，涉及的工程均非甲供工程,、也非以清包工形式提供，甲公司月初無(wú)留抵稅額,，本月取得增值稅專用發(fā)票均按規(guī)定確認(rèn)用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,。可選擇按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法的均選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法,，可以享受減稅優(yōu)惠的未放棄減稅優(yōu)惠,。
要求：