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當(dāng)前位置: 東奧會計在線> 財會答疑> 稅務(wù)師 > 稅法一 > 答疑詳情

是否為含稅金額,，這些情況下需注意,！

業(yè)務(wù)（1）中,，專票運(yùn)輸費(fèi)320萬元為不含稅金額，為什么普票運(yùn)輸費(fèi)272.5萬元為什么就是含稅金額,？

一般計稅方法 2022-04-11 12:39:22

問題來源：

6,、關(guān)于本企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)，下列說法正確的有（　?。?。
A,、裝卸費(fèi)按“物流輔助服務(wù)”項目繳納增值稅
B、倉儲服務(wù)按照“商務(wù)輔助服務(wù)”項目繳納增值稅
C,、該企業(yè)提供港澳臺運(yùn)輸服務(wù)適用零稅率
D,、銷售自己使用過的不得抵扣且未抵扣過進(jìn)項稅額的固定資產(chǎn)，按3%的征收率簡易征收增值稅
E,、外購礦泉水用于職工福利部分,，可以抵扣進(jìn)項稅額

正確答案：A,C

答案分析：選項B，倉儲服務(wù)按“物流輔助服務(wù)”項目繳納增值稅,；選項D,，銷售自己使用過的不得抵扣且未抵扣過進(jìn)項稅額的固定資產(chǎn)，按3%的征收率減按2%征收增值稅,；選項E,，外購礦泉水用于職工福利部分，不可以抵扣進(jìn)項稅額。

查看完整問題

于老師

2022-04-11 15:00:44 1435人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

因?yàn)樵谧鲱}中,，我們都默認(rèn)增值稅專票注明金額是不含稅的,，普通發(fā)票上金額是含稅的。

通常情況下,，我們認(rèn)為以下情況是含稅的：

（1）商業(yè)企業(yè)零售價為含稅價,；

（2）普通發(fā)票上注明的銷售額是含稅價；

（3）價外費(fèi)用一般為含增值稅收入,；

（4）需要并入銷售額一并納稅的包裝物押金為含增值稅收入,；

（5）除以下不含稅的情況外的其他沒有明確說明不含稅的情況。

通常情況下,，我們認(rèn)為以下情況是不含稅的：

（1）題中明確說明是不含稅的,；

（2）增值稅發(fā)票上注明的金額；

（3）機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明的金額,；

（4）海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上面的金額,；

（5）代扣代繳稅款的完稅憑證上面的金額；

（6）按規(guī)定抵扣了進(jìn)項稅額的貨物的成本,。


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