日韩av免费观看一区二区欧美成人h版在线观看|av日韩精品一区在线观看|18岁女人毛片免费看|国产黄色伦理片在线观看|免费看高潮喷水|邻居人妻电影,|久久中文字幕人妻熟av|极乱家族6|蜜久久久91精品人妻|人妻被x,色色色97大神,日韩高清无码一区二区,国产亚洲欧美一区二区三区在线播放

當(dāng)前位置: 東奧會計在線> 財會答疑> 稅務(wù)師 > 財務(wù)與會計 > 答疑詳情

合同負(fù)債是什么意思,？老師可以舉例講解嗎,？

老師選項A，合同負(fù)債這個實(shí)在不明白什么意思,，老師可以舉例講一下嗎,，謝謝

負(fù)債的計稅基礎(chǔ) 2022-07-02 12:07:12

問題來源：

下列各項有關(guān)負(fù)債計稅基礎(chǔ)的說法中，正確的有（　　）,。
A,、合同負(fù)債的計稅基礎(chǔ)為0,，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異
B、稅法對于合理的職工薪酬基本允許稅前扣除,，相關(guān)應(yīng)付職工薪酬負(fù)債的賬面價值等于計稅基礎(chǔ)
C,、罰款和滯納金稅法規(guī)定不允許稅前扣除，其賬面價值與計稅基礎(chǔ)相等
D,、提供債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)為0,，其賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異產(chǎn)生可抵扣暫時性差異
E、因未決訴訟確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債,，其實(shí)際發(fā)生時允許稅前扣除,，則計稅基礎(chǔ)為0

正確答案：B,C,E

答案分析：合同負(fù)債，會計上不符合收入確認(rèn)條件,，確認(rèn)為負(fù)債，稅法對于收入的確認(rèn)原則一般與會計規(guī)定相同,，此時其賬面價值與計稅基礎(chǔ)相等,，但是如果不符合會計準(zhǔn)則規(guī)定的收入確認(rèn)條件但按照稅法規(guī)定應(yīng)計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額的，有關(guān)的合同負(fù)債的計稅基礎(chǔ)為0,，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,，選項A錯誤；提供債務(wù)擔(dān)保發(fā)生的支出稅法不允許稅前扣除,，故預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可予稅前抵扣金額=賬面價值-0=賬面價值,，所以其賬面價值與計稅基礎(chǔ)相等，不產(chǎn)生暫時性差異,，選項D錯誤,。

負(fù)債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來期間按照稅法規(guī)定可予稅前扣除的金額（或未來期間非應(yīng)稅收入的金額）。

查看完整問題

劉老師

2022-07-02 13:14:16 1599人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

這個科目替換預(yù)收賬款金額,，

比如企業(yè)收到銷售商品房定金計這個科目1000,，稅法角度當(dāng)期交稅，以后合同負(fù)債結(jié)轉(zhuǎn)收入,，就不用角度,，

計稅基礎(chǔ)=賬面價值1000-未來可以抵扣1000=0.


 這樣是可抵扣差異 。


還有一種就是正常銷售產(chǎn)品預(yù)收金額，計合同負(fù)債,， 收到不用交稅,， 這樣假定賬面價值500，

以后會計結(jié)轉(zhuǎn)收入再交稅,，

計稅基礎(chǔ)=賬面價值500-未來可以抵扣0=500.

這種是賬面價值=計稅基礎(chǔ),，沒有暫時性差異。


  題目沒有說哪一種情況,，就不對,。

  

您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流,，加油,！
有幫助(3) 答案有問題？
輔導(dǎo)課程
2025年稅務(wù)師課程
輔導(dǎo)圖書
2025年稅務(wù)師圖書

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定