問題來源:
正確答案:B
答案分析:業(yè)務(1)中,,采取以舊換新方式銷售玉石首飾,,按新玉石首飾的作價征稅,不得扣除舊首飾的作價,;采取以舊換新方式銷售金銀首飾,,按實際收取的不含增值稅價款征收增值稅。增值稅銷項稅額=(78+90+200×1500÷10000)÷(1+13%)×13%=22.78(萬元),。業(yè)務(2)中,,因貨物質(zhì)量原因而給予對方的銷售折讓可以通過開具紅字專用發(fā)票從銷售額中減除。電子出版物適用9%的低稅率,。增值稅銷項稅額=[1500×500÷10000-5÷(1+9%)]×9%=6.34(萬元),。當月增值稅銷項稅額合計:22.78+6.34=29.12(萬元)。

張老師
2024-11-14 17:38:25 555人瀏覽
玉石首飾按照全部銷售額(舊玉石的含稅價78+新舊的差價款90)計稅
金銀首飾按照收取的差價款(200*1500)計稅
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