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賬面成本不含稅,，186元運(yùn)費(fèi)為何不用剔除增值稅,？

增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 2023-10-26 15:06:59

問(wèn)題來(lái)源：

1.本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為（　?。┰?/div>
A,、450.34
B,、446.96
C、420.54
D,、396.57

正確答案：B

答案分析：購(gòu)進(jìn)的小米因管理不善霉?fàn)€需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理,。運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額同時(shí)轉(zhuǎn)出，運(yùn)費(fèi)適用的增值稅稅率為9%,。免稅農(nóng)產(chǎn)品按照9%的扣除率計(jì)算,，注意應(yīng)將農(nóng)產(chǎn)品賬面成本還原成計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)的基數(shù)，購(gòu)進(jìn)小米的進(jìn)項(xiàng)稅額=（4536-186）÷（1-9%）×9%=430.22（元）,，所以當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額=430.22+186×9%=446.96（元）,。

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丁雪

2023-10-26 16:33:02 562人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

題目給出了，賬面成本為4536元,，包含運(yùn)費(fèi)186元,，這個(gè)賬面成本就是不含稅的。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的,，加油,！
有幫助(10) 答案有問(wèn)題,？

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