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當(dāng)前位置: 東奧會計在線> 財會答疑> 中級經(jīng)濟(jì)師 > 財政稅收 > 答疑詳情

小米霉?fàn)€進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出會計分錄怎么做,？

上月入庫時： 借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 貸：銀行存款 這月要轉(zhuǎn)出進(jìn)項時： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出） 原材料 請老師指正,！謝謝！

增值稅應(yīng)納稅額的計算 2023-09-11 09:31:19

問題來源：

1,、本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項稅額為（　?。┰?br>

A、450.34
B,、446.96
C,、420.54
D、396.57

正確答案：B

答案分析：

購進(jìn)的小米因管理不善霉?fàn)€需作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理,。運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項稅額同時轉(zhuǎn)出,，運(yùn)費(fèi)的適用稅率為9%，免稅農(nóng)產(chǎn)品按照9%的扣除率計算,，注意將農(nóng)產(chǎn)品賬面成本還原成計算進(jìn)項稅額時的基數(shù),，進(jìn)項稅額=（4536-186）÷（1-9%）×9%=430.22（元），所以當(dāng)月進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出金額=430.22+186×9%=446.96（元）,。

查看完整問題

丁雪

2023-09-12 09:19:52 947人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

入庫時： 

借：原材料 

      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

      貸：銀行存款

本月因管理不善損毀：

批準(zhǔn)處理前：

借：待處理財產(chǎn)損溢

   貸：原材料

         應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

批準(zhǔn)處理后：

借：其他應(yīng)收款（責(zé)任人或保險公司賠償）

      管理費(fèi)用（賠償后的損失）

      貸：待處理財產(chǎn)損溢

每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的,，加油,！
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