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不用算上遞延所得稅負(fù)債37.5嗎？

不用算上遞延所得稅負(fù)債嗎,？會(huì)計(jì)分錄這么寫不對(duì)？借：所得稅費(fèi)用412.5 遞延所得稅資產(chǎn)90 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交企業(yè)所得稅425 遞延所得負(fù)債77.5

所得稅費(fèi)用 2022-11-05 17:13:22

問(wèn)題來(lái)源：

（5）長(zhǎng)江公司2021年度應(yīng)確認(rèn)所得稅費(fèi)用為（　?。┤f(wàn)元。
A、337.5
B,、412.5
C,、375
D、425

正確答案：C

答案分析：長(zhǎng)江公司2021年度應(yīng)確認(rèn)所得稅費(fèi)用=425-90+160×25%=375（萬(wàn)元）,。選項(xiàng)C正確,。

查看完整問(wèn)題

蘭老師

2022-11-06 11:28:22 913人瀏覽

尊敬的學(xué)員,，您好：

【答】長(zhǎng)江公司2021年度應(yīng)確認(rèn)所得稅費(fèi)用=425-90+160×25%（這部分就是要計(jì)入的遞延所得稅負(fù)債）=375（萬(wàn)元）

分錄是：

借：所得稅費(fèi)用                               375

      遞延所得稅資產(chǎn)                           90 

   貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅            425 

         遞延所得稅負(fù)債                           40

借：其他綜合收益                           37.5

　貸：遞延所得稅負(fù)債                        37.5（這部分對(duì)應(yīng)其他綜合收益，不影響所得稅費(fèi)用）

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