內(nèi)容

營(yíng)運(yùn)資本管理包括營(yíng)運(yùn)資本投資管理和營(yíng)運(yùn)資本籌資管理,。
1.營(yíng)運(yùn)資本投資管理主要是制定營(yíng)運(yùn)資本投資政策，包括現(xiàn)金,、應(yīng)收賬款和存貨管理,。
2.營(yíng)運(yùn)資本籌資管理是制定營(yíng)運(yùn)資本籌資政策，確定短期借款和商業(yè)信用的利用,。

目標(biāo)

1.有效地運(yùn)用流動(dòng)資產(chǎn)（短期資產(chǎn)）,，力求其邊際收益大于邊際成本；例如,，較多的營(yíng)運(yùn)資本可以減少現(xiàn)金流缺口,，但會(huì)增加資本成本。

2.選擇最合理的流動(dòng)負(fù)債,，最大限度地降低營(yíng)運(yùn)資本的資本成本,；

3.加速營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)，以盡可能少的營(yíng)運(yùn)資本支持同樣的經(jīng)營(yíng)規(guī)模并保持公司支付債務(wù)的能力

重點(diǎn)

制定適當(dāng)?shù)臓I(yíng)運(yùn)資本政策（營(yíng)運(yùn)資本投資策略,，營(yíng)運(yùn)資本籌資策略）

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第十一章?tīng)I(yíng)運(yùn)資本管理