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現(xiàn)金管理的原則

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：孫茜 2023-07-12 17:34:06

精選回答

東奧美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師

2024-12-06 15:04:50

現(xiàn)金管理的原則

現(xiàn)金管理的原則：

1.現(xiàn)金余額管理的原則。現(xiàn)金余額管理的目的在于保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性。a.流動(dòng)性過剩,，意味著損失了潛在的收益，因?yàn)橘Y金沒有投放到收益更高的領(lǐng)域,；b.流動(dòng)性不足,，會(huì)帶來一系列損失，流動(dòng)性嚴(yán)重不足可能導(dǎo)致企業(yè)資不抵債甚至破產(chǎn),。

2.現(xiàn)金收付款管理的原則,。a.加速收款：平衡占用資金與擴(kuò)大銷售。b.推遲付款：平衡繼續(xù)現(xiàn)金與商業(yè)信譽(yù),。

現(xiàn)金管理方法有哪些：

現(xiàn)金管理方法有制度管理和預(yù)算管理,。

制度管理是國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金的管理規(guī)定、企業(yè)內(nèi)部的關(guān)于現(xiàn)金管理的制度,。

預(yù)算管理以現(xiàn)金預(yù)算作為管理現(xiàn)金活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn),，主要包括：現(xiàn)金收入管理;現(xiàn)金支出管理;現(xiàn)金余額管理等。

現(xiàn)金管理是在中國(guó)實(shí)行現(xiàn)金管理,，結(jié)合執(zhí)行國(guó)家對(duì)信貸與結(jié)算的其他有關(guān)規(guī)定,，可以使中國(guó)人民銀行成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的信貸中心、結(jié)算中心與現(xiàn)金出納中心,，充分發(fā)揮銀行對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門的監(jiān)督作用,。

現(xiàn)金有廣義、狹義之分,。廣義的現(xiàn)金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以貨幣形態(tài)存在的資金,，包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等,。狹義的現(xiàn)金僅指庫(kù)存現(xiàn)金,。這里所講的現(xiàn)金是指廣義的現(xiàn)金。

現(xiàn)金管理目標(biāo)：

在現(xiàn)金的流動(dòng)性與收益性之間進(jìn)行權(quán)衡選擇的過程，其目的是在保證企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金所需現(xiàn)金的同時(shí),，盡量減少企業(yè)的現(xiàn)金數(shù)量,，從暫時(shí)閑置的現(xiàn)金中獲得最大的收益，提高資金的使用效率,。

現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)：交易性動(dòng)機(jī),、預(yù)防性動(dòng)機(jī)、投機(jī)性動(dòng)機(jī),。

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