日韩av免费观看一区二区欧美成人h版在线观看|av日韩精品一区在线观看|18岁女人毛片免费看|国产黄色伦理片在线观看|免费看高潮喷水|邻居人妻电影,|久久中文字幕人妻熟av|极乱家族6|蜜久久久91精品人妻|人妻被x,色色色97大神,日韩高清无码一区二区,国产亚洲欧美一区二区三区在线播放

當(dāng)前位置: 東奧會計在線> 財會答疑> 中級經(jīng)濟師 > 財政稅收 > 答疑詳情

不是小規(guī)模納稅人嗎,？怎么稅率是13%

不是小規(guī)模納稅人嗎,？怎么稅率是13%

銷項稅額的檢查 2024-11-14 17:08:10

問題來源：

1.甲企業(yè)銷售產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人，應(yīng)做的賬務(wù)處理是（　?。?。
A,、貸記“主營業(yè)務(wù)收入”80000元
B,、貸記“主營業(yè)務(wù)收入”77669.9元
C、貸記“主營業(yè)務(wù)收入”70796.46元
D,、貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”9203.54元

正確答案：C,D

答案分析：

不含稅銷售額=100×800÷（1+13%）=70796.46（元）,，應(yīng)繳納的銷項稅額=70796.46×13%=9203.54（元）。
賬務(wù)處理：
借：銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　80000
　貸：主營業(yè)務(wù)收入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　70796.46
　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）　　　　　　　　　　　　　　　9203.54

查看完整問題

張老師

2024-11-14 17:10:42 454人瀏覽

勤奮可愛的學(xué)員，你好：

題目中提到的13%的稅率是甲企業(yè)作為增值稅一般納稅人的適用稅率,，而不是小規(guī)模納稅人的稅率,。當(dāng)甲企業(yè)銷售產(chǎn)品給小規(guī)模納稅人時，仍然需要按照自己作為一般納稅人的稅率來計算銷項稅額,。所以,，雖然銷售對象是小規(guī)模納稅人，但甲企業(yè)在進行賬務(wù)處理時,，依然要使用13%的稅率來計算應(yīng)繳納的增值稅額,。

您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流,，加油,！
有幫助(9) 答案有問題？
輔導(dǎo)課程
2025年課程
輔導(dǎo)圖書
2024年圖書

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定