1.事項(xiàng)（1）考慮城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加,、地方教育附加,，應(yīng)調(diào)增會(huì)計(jì)利潤(rùn)（　　）萬(wàn)元,。

正確答案：B

答案分析：應(yīng)繳納城建稅及附加=120×13%×（7%+3%+2%）=1.87（萬(wàn)元）；事項(xiàng)（1）應(yīng)調(diào)增會(huì)計(jì)利潤(rùn)=120-100-1.87=18.13（萬(wàn)元）,。

2.事項(xiàng)（2）應(yīng)調(diào)減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（　?。┤f(wàn)元。

正確答案：A

答案分析：事項(xiàng)（2）應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=（8000×30%-2300）+80=180（萬(wàn)元）,。

3.事項(xiàng)（3）中財(cái)政配套資金作為企業(yè)不征稅收入應(yīng)滿(mǎn)足的條件有（　　）。

正確答案：C,D,E

答案分析：企業(yè)從縣級(jí)以上各級(jí)人民政府財(cái)政部門(mén)及其他部門(mén)取得的應(yīng)計(jì)入收入總額的財(cái)政性資金，作為不征稅收入應(yīng)滿(mǎn)足的條件：（1）企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專(zhuān)項(xiàng)用途的資金撥付文件,；（2）財(cái)政部門(mén)或其他撥付資金的政府部門(mén)對(duì)該資金有專(zhuān)門(mén)的資金管理辦法或具體管理要求,；（3）企業(yè)對(duì)該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨(dú)進(jìn)行核算。

4.事項(xiàng)（4）應(yīng)調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（　?。┤f(wàn)元,。

正確答案：A

答案分析：企業(yè)直接對(duì)外捐贈(zèng)不得稅前扣除,，稅收滯納金不得稅前扣除,。事項(xiàng)（4）應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=18+6=24（萬(wàn)元）。

5.事項(xiàng)（5）應(yīng)調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（　?。┤f(wàn)元,。

正確答案：B

答案分析：（1）銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入=13200+300+120=13620（萬(wàn)元）,；（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除限額1=80×60%=48（萬(wàn)元）＜稅前扣除限額2=13620×5‰=68.1（萬(wàn)元）,，納稅調(diào)增=80-48=32（萬(wàn)元）；（3）廣告費(fèi)稅前扣除限額=13620×15%=2043（萬(wàn)元）＜實(shí)際發(fā)生額2400萬(wàn)元,，納稅調(diào)增=2400-2043=357（萬(wàn)元）,；事項(xiàng)（5）應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=32+357=389（萬(wàn)元）。

6.甲企業(yè)2022年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　?。┤f(wàn)元。

正確答案：D

答案分析：甲企業(yè)2022年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=（1690+18.13-180+24+389）×25%-540×10%=431.28（萬(wàn)元）,。