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進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出怎么處理,？

（3）小問中,，向商廈支付的20%返還款要用紅字沖代銷的銷項稅額吧？為什么答案沒有扣去,。什么情況下支付的返還款需要紅字沖銷項稅額,？

不得從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額 2021-08-07 20:08:27

問題來源：

2.該服裝廠當(dāng)期可以從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額為（　?。┰?/div>

A、10465

B,、10655

C,、11315

D、12965

正確答案：C

答案分析：該服裝廠當(dāng)期可以從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額=6500+（500+1000）×9%+4914-100×30×60%×13%=11315（元）
因管理不善丟失的自產(chǎn)服裝按照成本和外購比例計算進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出金額,。

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王老師

2021-08-08 14:54:27 978人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

不需要,。對于平銷返利，有兩種開票形式,，第一種就是供貨方開具紅字增值稅專用發(fā)票,，此時供貨方可以沖減銷售收入，沖減銷項稅額,；第二種就是商業(yè)企業(yè)開具普通發(fā)票,，此時供貨方不能沖減銷售收入和銷項稅，需要計入銷售費用處理,。這兩種開票形式下,，對于商業(yè)企業(yè)都需要沖減進(jìn)項稅。

本題屬于商業(yè)企業(yè)開具普通發(fā)票,，所以服裝廠不能沖減銷項稅額,。

每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的,，加油！

有幫助(2) 答案有問題,？

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