當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線> 財(cái)會(huì)答疑> 稅務(wù)師 > 稅法一 > 答疑詳情

為什么不是（230-200）*9%呢

視同銷(xiāo)售行為銷(xiāo)售額的確定 2023-10-21 15:32:11

問(wèn)題來(lái)源：

3.甲企業(yè)業(yè)務(wù)（2）,、（3）增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)（　　）萬(wàn)元,。

A,、288.50

B,、287.20

C、270.50

D,、280.70

正確答案：A

答案分析：由于小汽車(chē)需要上牌照,，而上牌照需要處于完稅狀態(tài)，所以自產(chǎn)小汽車(chē)移送管理部門(mén)使用,，增值稅應(yīng)視同銷(xiāo)售,。甲企業(yè)業(yè)務(wù)（2）、（3）增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)=2000/200×（200+5+1）×13%+230×9%=288.50（萬(wàn)元）,。

查看完整問(wèn)題

王老師

2023-10-21 17:18:21 551人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

非房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓外購(gòu)的不動(dòng)產(chǎn),，采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷(xiāo)售額,，即全額納稅,。

如果轉(zhuǎn)讓的是營(yíng)改增以前購(gòu)進(jìn)的不動(dòng)產(chǎn)，選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的,，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)的原價(jià)后的余額為銷(xiāo)售額,，即差額納稅。

本題轉(zhuǎn)讓的是2020年7月購(gòu)置的倉(cāng)庫(kù),，屬于營(yíng)改增以后購(gòu)置的,，不能選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，只能按照一般計(jì)稅方法納稅,，也就是適用全額計(jì)稅方法,，不能減除購(gòu)置價(jià)款200萬(wàn)元。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的,，加油,！

有幫助(3) 答案有問(wèn)題,？

相關(guān)答疑