二,、風(fēng)險管理基本流程及方法

風(fēng)險管理的基本流程包括目標(biāo)設(shè)定,，風(fēng)險識別,，風(fēng)險分析,，風(fēng)險應(yīng)對，風(fēng)險監(jiān)控,、 信息溝通和報告,，風(fēng)險管理考核和評價。每一項(xiàng)流程均可以設(shè)定子流程,。

1.目標(biāo)設(shè)定

目標(biāo)設(shè)定環(huán)節(jié)應(yīng)確定企業(yè)的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度,。

風(fēng)險偏好是指企業(yè)愿意承擔(dān)的風(fēng)險（什么風(fēng)險）及相應(yīng)的風(fēng)險水平（多少風(fēng)險）,，可以分為高,、中,、低三種，由董事會確定,，一般用定性表示,。

風(fēng)險容忍度應(yīng)在風(fēng)險偏好的基礎(chǔ)上，設(shè)定風(fēng)險管理目標(biāo)值的可容忍波動范圍,。

風(fēng)險容忍度應(yīng)盡可能用定量表示,，最大可能損失（或最低收益率）、損失發(fā)生的概率和可能性,、期望值（統(tǒng)計期望值,，效用期望值）、波動性（方差或均方差）,、風(fēng)險價值（VAR）以及其他類似的風(fēng)險度量指標(biāo)可以用于風(fēng)險容忍度衡量,。

2.風(fēng)險識別

風(fēng)險識別是識別可能會對企業(yè)產(chǎn)生影響的潛在事件，并分別確定是否是機(jī)會或者可能影響風(fēng)險管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險因素和風(fēng)險事項(xiàng),。

（1）潛在事件分析

潛在事件分析主要是分析影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的外部因素和內(nèi)部因素,。

（2）事件識別主要技術(shù)和方法

風(fēng)險識別建立在廣泛的信息搜集基礎(chǔ)上，既要考慮已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù),，還要著眼未來做一定預(yù)判,。

采用一定技術(shù)和方法，針對戰(zhàn)略風(fēng)險,、財務(wù)風(fēng)險,、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險,、法律與合規(guī)風(fēng)險,、政治風(fēng)險、社會文化風(fēng)險,、技術(shù)風(fēng)險,、自然環(huán)境風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險,、信用風(fēng)險收集相關(guān)信息,。

（3）事件分類

通過潛在事件分類，并將企業(yè)各單元和各層級的事項(xiàng)匯總,，可以更多地獲得風(fēng)險評估的信息,、辨識機(jī)會和風(fēng)險。

（4）區(qū)分風(fēng)險和機(jī)會

通過事件分析,，對于負(fù)面影響的事件(即風(fēng)險)由管理層進(jìn)一步評估和應(yīng)對,，對于具有正面影響或者抵消風(fēng)險的負(fù)面影響的事件(即機(jī)會)則反饋到管理層的戰(zhàn)略或目標(biāo)制定過程中，以便更好地抓住機(jī)會,。

3.風(fēng)險分析

風(fēng)險分析是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上,，對風(fēng)險成因和特征,、風(fēng)險之間的相互關(guān)系，以及風(fēng)險發(fā)生的可能性,、對企業(yè)目標(biāo)影響程度進(jìn)行分析,，為風(fēng)險應(yīng)對策略提供支持。

風(fēng)險分析描述：分析風(fēng)險發(fā)生的可能性,、分析風(fēng)險影響程度,、確定風(fēng)險重要性水平、從企業(yè)整體角度進(jìn)行風(fēng)險分析描述,。

常用的定量技術(shù)包括概率技術(shù)和非概率技術(shù),，概率技術(shù)包括風(fēng)險模型（風(fēng)險價值、風(fēng)險現(xiàn)金流量和風(fēng)險收益）,、損失分布,、事后檢驗(yàn)、蒙特卡洛模擬等,，非概率技術(shù)包括敏感性分析,、情景分析、壓力測試,、設(shè)定基準(zhǔn)等,。

4.風(fēng)險應(yīng)對

風(fēng)險應(yīng)對是對已發(fā)生的風(fēng)險或已超過監(jiān)測預(yù)警臨界值的風(fēng)險制定風(fēng)險應(yīng)對策略。

風(fēng)險應(yīng)對應(yīng)在風(fēng)險組合觀的基礎(chǔ)上,，從企業(yè)整個范圍和組合的角度去考慮,。

計算風(fēng)險敞口——實(shí)際風(fēng)險水平，能夠使企業(yè)風(fēng)險以定量的方式呈現(xiàn)給管理層,，以便更好地配置資源和制定風(fēng)險應(yīng)對策略,，也便于風(fēng)險應(yīng)對前后的對比分析。具體策略如下：

5.風(fēng)險監(jiān)控,、信息溝通和報告

風(fēng)險監(jiān)控,，通過設(shè)置風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，并將指標(biāo)值與預(yù)警臨界值進(jìn)行比較,，識別預(yù)警信號,，進(jìn)行預(yù)警分級，對風(fēng)險的狀況進(jìn)行監(jiān)測并實(shí)施控制,。

風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的已經(jīng)形成較大損失的重要事件應(yīng)向上一級部門報告,，重大事件應(yīng)向公司管理層或董事會報告。

對特別重要的重大事件預(yù)警應(yīng)建立應(yīng)急處置機(jī)制,。

6.風(fēng)險管理考核和評價

企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理職責(zé)設(shè)置風(fēng)險管理考核指標(biāo),，并納入企業(yè)績效管理。