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銀行存款會計(jì)分錄

來源：東奧會計(jì)在線 責(zé)編：cyw 2023-07-10 10:21:49

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東奧初級會計(jì)職稱

2024-05-21 21:49:02

銀行存款會計(jì)分錄

銀行存款會計(jì)分錄：

企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置銀行存款總賬和銀行存款日記賬，分別進(jìn)行銀行存款的總分類核算和序時(shí),、明細(xì)分類核算,。企業(yè)可按開戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu),、存款種類等設(shè)置“銀行存款日記賬”,，根據(jù)收付款憑證,，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記,。每日終了,，應(yīng)結(jié)出余額,。

1.企業(yè)將款項(xiàng)存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)時(shí)：

借：銀行存款

 貸：庫存現(xiàn)金

2.提取或支付已存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)存款時(shí)：

借：庫存現(xiàn)金

 貸：銀行存款

銀行存款是企業(yè)除現(xiàn)金之外流動性最強(qiáng)的資產(chǎn),，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常經(jīng)營業(yè)務(wù)和管理活動的需要合理確定銀行存款規(guī)模;加強(qiáng)銀行存款管理，有利于加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn),，提高企業(yè)資金效益,。

銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對賬單核對，至少每月核對一次,。

企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額（可能存在未達(dá)賬項(xiàng)）,，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)，如沒有記賬錯(cuò)誤,，調(diào)節(jié)后的雙方余額應(yīng)相等,。

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