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庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款的區(qū)別

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn) 責(zé)編：cyw 2023-07-03 11:26:58

精選回答

東奧初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)

2024-05-21 21:49:35

庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款的區(qū)別：

庫(kù)存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)，由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫(kù)存現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn),，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算,，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

銀行存款是企業(yè)除現(xiàn)金之外流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn),，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的需要合理確定銀行存款規(guī)模,；加強(qiáng)銀行存款管理，有利于加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn),，提高企業(yè)資金效益,。

現(xiàn)金收支的規(guī)定：

（1）開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行,，當(dāng)日送存確有困難的,，由開(kāi)戶(hù)銀行確定送存時(shí)間。

（2）開(kāi)戶(hù)單位支付現(xiàn)金,，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取,，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn),，由開(kāi)戶(hù)銀行核定坐支范圍和限額。

坐支單位應(yīng)當(dāng)定期向開(kāi)戶(hù)銀行報(bào)送坐支金額和使用情況,。

（3）提取現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)注明用途,，經(jīng)本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開(kāi)戶(hù)銀行審核后方可支付,。

（4）特殊情況支用現(xiàn)金的,，向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章,，開(kāi)戶(hù)銀行審核后方可支付,。

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