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庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款怎么記賬

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線 責(zé)編：cyw 2023-07-10 10:03:31

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東奧初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)

2024-05-21 21:49:10

庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款怎么記賬

庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款會(huì)計(jì)分錄：

1.企業(yè)將款項(xiàng)存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)時(shí)：

借：銀行存款

 貸：庫(kù)存現(xiàn)金

2.提取或支付已存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)存款時(shí)：

借：庫(kù)存現(xiàn)金

 貸：銀行存款

庫(kù)存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén),，由出納人員經(jīng)管的貨幣,。庫(kù)存現(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn),，企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度,，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性,。

銀行存款是企業(yè)除現(xiàn)金之外流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn),，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的需要合理確定銀行存款規(guī)模;加強(qiáng)銀行存款管理,，有利于加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn),，提高企業(yè)資金效益,。

銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)，至少每月核對(duì)一次,。

企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額（可能存在未達(dá)賬項(xiàng)）,，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)，如沒(méi)有記賬錯(cuò)誤,，調(diào)節(jié)后的雙方余額應(yīng)相等,。

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