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借款分季度還款的利息如何計(jì)算 或 分季度償還借款如何計(jì)算利息

經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制財(cái)務(wù)預(yù)算的編制 2022-07-27 19:53:17

問題來源：

（2）根據(jù)上述資料為A公司編制資金預(yù)算，計(jì)算結(jié)果填入下表。
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宮老師

2022-07-28 16:01:17 3365人瀏覽

勤奮可愛的學(xué)員,，你好：

題中說還款時(shí)支付利息,，假設(shè)借款在期初，還款在期末,，每季度末最低現(xiàn)金余額20萬元,，借款還款數(shù)額均需為1萬元的整數(shù)倍。

第一季度現(xiàn)金余缺270800元,，大于20萬元,，多余7萬多?？梢钥紤]還款,，設(shè)還款X元。還款時(shí)支付利息,，且題干說企業(yè)2021年末現(xiàn)金余額20萬元均為第四季度期初時(shí)借入的短期借款,，所以借款從21年第4季度到22年第1季度，是借了2個(gè)季度,。用季利率乘2計(jì)算利息。

270800-X-X*（8%/4*2）≥200000,，解得X≤68076.92,，還款是1萬元的整數(shù)倍，所以還6萬元,。期末現(xiàn)金余額=270800-60000-60000*（8%/4*2）=208400（元）,。支付的利息=60000*（8%/4*2）=2400（元）

第二季度現(xiàn)金余缺370800元，大于20萬元,，多余17萬多,。可以考慮還款,，設(shè)還款Y元,。借款是借了3個(gè)季度。用季利率乘3計(jì)算利息,。

370800-Y-Y*（8%/4*3）≥200000,，解得Y≤161132.08，可以還16萬,，但是20萬借款僅剩14萬（20-6）,，所以第2季度償還14萬元。支付的利息=160000*（8%/4*3）=9600（元）

第四季度現(xiàn)金余缺108200元,，小于20萬元,。設(shè)借款Z元。借款不用考慮利率,。期末現(xiàn)金余額需要大于20萬元,，所以借款10萬元。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油,！

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