關(guān)于利息疑問(wèn)解答：季度初借款季度末付息

第三小問(wèn)計(jì)算長(zhǎng)期借款時(shí),，題目上說(shuō)季末支付利息，為什么計(jì)算金額（-15000+x-x*0.08/4=4500）時(shí)要減利息呢

財(cái)務(wù)預(yù)算的編制 2022-04-15 23:52:01

問(wèn)題來(lái)源：

　甲公司是一家商品經(jīng)銷商,，第一季度有關(guān)預(yù)算如下：

（1）第一季度各月預(yù)計(jì)銷售量依次為1000件,、1200件,、1500件,，預(yù)計(jì)銷售單價(jià)1000元/件,，每月銷售額在當(dāng)月收回40%,，次月收回60%,。

（2）每月末商品庫(kù)存量預(yù)計(jì)為次月銷售量的30%，預(yù)計(jì)采購(gòu)單價(jià)為70元/件,，每月采購(gòu)款在當(dāng)月支付80%,，次月支付20%,。

（3）預(yù)計(jì)第一季度的現(xiàn)金余缺為-15000元，理想的期末現(xiàn)金余額為4500元,，計(jì)劃在本季度初利用長(zhǎng)期借款籌措資金,，借款金額要求是10000元的整數(shù)倍，年利率為8%,，在季度末支付利息,。

要求：

（1）計(jì)算二月末預(yù)計(jì)應(yīng)收賬款余額。

（2）計(jì)算二月末預(yù)計(jì)存貨余額與預(yù)計(jì)應(yīng)付賬款余額,。

（3）計(jì)算第一季度長(zhǎng)期借款金額與第一季度末預(yù)計(jì)貨幣資金余額,。（2021年卷Ⅲ）

【答案】

（1）二月末預(yù)計(jì)應(yīng)收賬款余額=1200×1000×60%=720000（元）

（2）二月末預(yù)計(jì)存貨余額=1500×30%×70=31500（元）

二月采購(gòu)量=1200+1500×30%-1200×30%=1290（件）

二月末預(yù)計(jì)應(yīng)付賬款余額=1290×70×20%=18060（元）

（3）設(shè)長(zhǎng)期借款金額為X元

-15000+X-X×8%/4≥4500

解得：X≥19897.96（元）

因?yàn)榻杩罱痤~要求是10000元的整數(shù)倍，所以長(zhǎng)期借款金額為20000元,。

第一季度末預(yù)計(jì)貨幣資金余額=-15000+20000-20000×8%/4=4600（元）,。

查看完整問(wèn)題

李老師

2022-04-16 18:33:01 2708人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

（3）預(yù)計(jì)第一季度的現(xiàn)金余缺為-15000元,，理想的期末現(xiàn)金余額為4500元,，計(jì)劃在本季度初利用長(zhǎng)期借款籌措資金，借款金額要求是10000元的整數(shù)倍,，年利率為8%,，在季度末支付利息。

由于借款在期初,，還款在期末,，所以這筆款項(xiàng)相當(dāng)于用了一個(gè)季度，需要支付一個(gè)季度的利息,。比如我們3月份借了一筆款,，我們是假設(shè)在3季度初借入的，所以在3季度末,，需要支付這筆款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的利息,。

每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己,，加油,！

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