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購進設(shè)備240萬能否一次扣除及調(diào)減原因是什么 或者 240萬設(shè)備購置費用是否可以一次性扣除并為何需要調(diào)減納稅額

企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額的計算 2023-11-08 21:37:54

問題來源：

5.2021年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　　）萬元。

A,、66.26
B,、70.76
C,、71.44
D,、80.82

正確答案：D

答案分析：

設(shè)備在會計上當(dāng)年計提的折舊為240÷4×1÷12（只能計提1個月的）,，而稅法上企業(yè)選擇一次性扣除,，所以產(chǎn)生稅會差異，需要納稅調(diào)減=240-240÷4×1÷12=235（萬元）,。2021年該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額=450+200-160-0.48+110-56.25-235+15=323.27（萬元）,，2021年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=323.27×25%=80.82（萬元）。

查看完整問題

丁雪

2023-11-09 11:25:50 585人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

是的,，在稅法上可以一次性扣除,，所以成本增加了，在計算應(yīng)納稅所得額時做納稅調(diào)減處理,。

每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的,，加油！
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