問題來源：
（4）計算甲公司向A市主管稅務(wù)機(jī)關(guān)實際繳納的增值稅,。
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喬老師
2025-04-14 18:09:02 183人瀏覽
這里+1.8指的是甲公司在B縣提供的建筑服務(wù)在機(jī)構(gòu)所在地申報納稅的時候應(yīng)納的增值稅,。提供這個建筑服務(wù)（選擇了簡易計稅方法）應(yīng)納增值稅稅額=（取得的全部價款和價外費用-支付的分包款）/（1+3%）×3%=1.8（萬元）,；
-1.8指的是甲公司在B縣預(yù)繳的建筑服務(wù)增值稅=（101.8-40）/（1+3%）×3%=1.8（萬元）。
也就是說針對B縣的這個建筑服務(wù),，在機(jī)構(gòu)所在地申報納稅的時候可以減掉當(dāng)初預(yù)繳的增值稅,，預(yù)繳的增值稅跟申報納稅計算的應(yīng)納稅額正好相等，所以就出現(xiàn)了一個+1.8和-1.8,。
即這個建筑服務(wù)應(yīng)納增值稅1.8萬元,，已經(jīng)在B縣預(yù)繳了1.8萬元，所以在機(jī)構(gòu)所在地A市實際申報時就不用交稅了（即在A市交稅金額為0）,。
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