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這個(gè)題，為什么不管-13了

為什么不能是-13+9.26-8-4.5=-16.24，為什么一般計(jì)稅的-13不管了

納稅人跨縣（市,、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅計(jì)征方法 2025-04-14 21:05:47

問(wèn)題來(lái)源：

（8）計(jì)算該公司2月在A地應(yīng)繳納的增值稅合計(jì)數(shù)。
查看完整問(wèn)題

馬老師

2025-04-15 18:25:47 125人瀏覽

同學(xué)您好，

根據(jù)增值稅政策,，一般計(jì)稅方法下形成的留抵稅額（-13萬(wàn)元）不能直接用于抵減簡(jiǎn)易計(jì)稅方法產(chǎn)生的應(yīng)納稅額,。

這兩部分需要分開處理：一般計(jì)稅的留抵稅額會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)后期繼續(xù)抵扣，而簡(jiǎn)易計(jì)稅的應(yīng)納稅額（9.26萬(wàn)元）需先抵減預(yù)繳稅款（8萬(wàn)和4.5萬(wàn)）,，結(jié)果不足抵減時(shí)按零繳納,。

因此，最終A地應(yīng)繳增值稅為0,，而一般計(jì)稅的-13萬(wàn)單獨(dú)作為留抵處理,。

您的思路中合并計(jì)算了不同計(jì)稅方式的結(jié)果,，這與政策規(guī)定不符,。

希望上述解釋可以幫助您理解，祝您備考順利,。
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