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遞延所得稅資產(chǎn)余額計算中,，×4和×5為何也按400x12.5%？

老師你好,，我不太懂為什么×4? ×5也是400x12.5%?× 6遞延所得稅資產(chǎn)800x25%是因為從x7年開始都是25%的稅率嗎,？

固定資產(chǎn)折舊投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換 2022-07-24 00:42:50

問題來源：

（4）根據(jù)上述資料，計算甲公司20×3年至20×6年各年末的遞延所得稅資產(chǎn)或負債余額,。

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劉老師

2022-07-24 18:59:50 2021人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

20×4年至20×6年減半,，按照12.5%的稅率交納企業(yè)所得稅,。07年稅率25%。


你結(jié)合表格科目，  轉(zhuǎn)回期間,，就是 06年轉(zhuǎn)回400 ,，稅率12.5% ，  07年轉(zhuǎn)回 800 ,，稅率25%,。 

前面03-05年差異   800- 1200都是這兩年轉(zhuǎn)回，就是重復(fù)記錄的過程,。 

 03年差異 是  06年轉(zhuǎn)回 400 +07年轉(zhuǎn)回400 ,。

04-05年差異一樣，都是  06年轉(zhuǎn)回400 + 07年轉(zhuǎn)回800 ,。


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