新增（二）科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的條件和程序

1.發(fā)行條件

（1）上市公司向不特定對象發(fā)行股票,，應當符合下列規(guī)定：

①具備健全且運行良好的組織機構,；

②現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備法律,、行政法規(guī)規(guī)定的任職要求,；

③具有完整的業(yè)務體系和直接面向市場獨立經營的能力，不存在對持續(xù)經營有重大不利影響的情形,；

④會計基礎工作規(guī)范,，內部控制制度健全且有效執(zhí)行，財務報表的編制和披露符合企業(yè)會計準則和相關信息披露規(guī)則的規(guī)定,，在所有重大方面公允反映了上市公司的財務狀況,、經營成果和現(xiàn)金流量，最近三年財務會計報告被出具無保留意見審計報告,；

⑤除金融類企業(yè)外,，最近一期末不存在金額較大的財務性投資。

（2）不得向不特定對象發(fā)行股票的情形：

①擅自改變前次募集資金用途未作糾正,，或者未經股東大會認可,；②上市公司及其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會行政處罰,，或者最近一年受到證券交易所公開譴責,，或者因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正在被中國證監(jiān)會立案調查；

③上市公司及其控股股東,、實際控制人最近一年存在未履行向投資者作出的公開承諾的情形,；

④上市公司及其控股股東、實際控制人最近三年存在貪污,、賄賂,、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序的刑事犯罪,，或者存在嚴重損害上市公司利益,、投資者合法權益、社會公共利益的重大違法行為,。

（3）不得向特定對象發(fā)行股票的情形：              

①擅自改變前次募集資金用途未作糾正,，或者未經股東大會認可；

②最近一年財務報表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會計準則或者相關信息披露規(guī)則的規(guī)定,；

最近一年財務會計報告被出具否定意見或者無法表示意見的審計報告,；

最近一年財務會計報告被出具保留意見的審計報告，且保留意見所涉及事項對上市公司的重大不利影響尚未消除,。本次發(fā)行涉及重大資產重組的除外,；

③現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近一年受到證券交易所公開譴責,；

④上市公司及其現(xiàn)任董事,、監(jiān)事和高級管理人員因涉嫌犯罪正在被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調查；

⑤控股股東,、實際控制人最近三年存在嚴重損害上市公司利益或者投資者合法權益的重大違法行為,；

⑥最近三年存在嚴重損害投資者合法權益或者社會公共利益的重大違法行為。

（4）募集資金使用應當符合下列規(guī)定：

①應當投資于科技創(chuàng)新領域的業(yè)務,；

②符合國家產業(yè)政策和有關環(huán)境保護,、土地管理等法律、行政法規(guī)規(guī)定,；

③募集資金項目實施后,，不會與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)新增構成重大不利影響的同業(yè)競爭,、顯失公平的關聯(lián)交易,，或者嚴重影響公司生產經營的獨立性。

2.科創(chuàng)板發(fā)行注冊程序——注冊制

（1）董事會作出決議,。

（2）股東大會決議批準,。

（3）保薦人保薦。

（4）證券交易所受理并審核,。將審核意見,、上市公司注冊申請文件及相關審核資料報中國證監(jiān)會注冊。

（5）中國證監(jiān)會依法履行發(fā)行注冊程序,。

（6）發(fā)行人在注冊決定有效期內發(fā)行股票,。